Koszty biznesowe i ulgi podatkowe dla firm kanadyjskich
Uwaga: ta lista nie jest pełna. Jeśli przedmiot, który chcesz wykorzystać jako odliczenie od podatku, nie znajduje się na tej liście, nie oznacza to, że nie jest to uzasadniony wydatek biznesowy.
Canada Revenue Agency (CRA) definiuje koszt uzyskania przychodu jako "każdy rozsądny bieżący wydatek, który zapłaciłeś lub będziesz musiał zapłacić, aby zarobić na dochodzie z działalności".
Wspólne wydatki biznesowe
- Rachunkowość i opłaty prawne (związane z działalnością gospodarczą)
- Wydatki na reklamę (zobacz także: 10 tanich sposobów promowania swojej firmy )
- Wydatki na samochód (wykorzystanie w celach służbowych wydatków na samochód i odliczenie od kosztów kapitałowych od zakupu pojazdu - patrz: Jakie wydatki na reklamę pojazdów silnikowych można uzyskać od podatku dochodowego w Kanadzie i jak ubiegać się o CCA (zasiłek z tytułu kosztów kapitałowych) w pojeździe kupionym przez Użytek biznesowy )
- Złe długi (należne ci pieniądze, których nie możesz zebrać)
- Opłaty bankowe
- Podatki biznesowe i licencje biznesowe
- Opłaty za usługi dostawcy usług w chmurze
- Opłaty pobierane przez agencje inkasa
- Opłaty konferencyjne i konwencyjne
- Porady ekspertów (na przykład opłaty konsultanta)
- Koszty odsetek (od pożyczonych pieniędzy na prowadzenie firmy)
- Wydatki ubezpieczeniowe (na budynki, maszyny i sprzęt)
- Opłaty dostawcy usług internetowych (ISP) (dla zastosowań biznesowych)
- Składki członkowskie (dla organizacji związanych z biznesem, obejmują także subskrypcje publikacji związanych z biznesem)
- Wydatki na posiłki i rozrywkę
- Koszty wynajmu / wynajmu biura
- Koszty materiałów biurowych
- Opłaty pocztowe i kurierskie (wysyłka i dostawa)
- Premia do programu prywatnej opieki zdrowotnej (PHSP) - możesz odliczać składki PHSP, które płacisz, aby ubezpieczać siebie lub członka gospodarstwa domowego, o ile jesteś aktywnie zaangażowany w swoją działalność i zapewnia on ponad 50% całkowitego dochodu
- Koszty promocji
- Podatki od nieruchomości
- Koszty napraw i konserwacji
- Wynagrodzenia pracowników - w tym wynagrodzenia członków rodziny (zatrudnienie członków rodziny to doskonały sposób na zaoszczędzenie podatków poprzez podział dochodów ). Pamiętaj, że nie możesz wypłacić członkom rodziny wynagrodzenia wyższego niż to, za co zapłaciłbyś komuś innemu, który wykonałby pracę.
- Oprogramowanie biznesowe (na przykład pakiety biurowe i oprogramowanie do opracowywania i rozliczania podatków )
- Koszty telefoniczne / telekomunikacyjne
- Koszty podróży
- Narzędzia
Wydatki na działalność i ulgi podatkowe Szczególnie w przypadku firm prowadzących działalność w domu
Pamiętaj, że jeśli prowadzisz działalność domową , musisz oddzielić część wydatków od wydatków osobistych. Na przykład, nie możesz odliczyć całej spłaty kredytu hipotecznego od domu lub od całego rachunku za energię elektryczną - możesz odliczyć część na podstawie procentu domu używanego do celów biznesowych.
Inne potrącenia podatkowe dla pracowników listy płac
- Składki opłacane przez pracodawcę w przypadku składek na system emerytalny Kanady lub Québec
- Ubezpieczenie na życie
- Kompensacja pracowników
- Ubezpieczenie zdrowotne, wypadkowe, inwalidzkie lub dochodowe
Ulgi podatkowe
Oprócz potrąceń z tytułu wydatków służbowych, istnieją różne ulgi podatkowe, do których Twoja firma może się kwalifikować, w tym:
- Badania naukowe i kredyty podatkowe na rozwój eksperymentalny - jeśli Twoja firma zajmuje się kwalifikującymi się badaniami naukowymi i rozwojem, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej
- Kredyt inwestycyjny - obejmuje kredyty na tworzenie miejsc pracy , inwestycje w kwalifikujący się majątek, miejsca opieki nad dziećmi itd. (Patrz: ulgi inwestycyjne dla firm z Kanady )
Odliczenia od kosztów kapitałowych
Kiedy pracujesz z wydatkami biznesowymi jako ulgi podatkowe , będziesz również chciał dowiedzieć się o odliczeniach od kosztów kapitałowych (CCA). CCA pozwala odliczyć koszt amortyzacji środków trwałych, takich jak budynki, pojazdy, sprzęt, meble i maszyny.
Aby uzyskać więcej informacji na temat CCA, zobacz:
- 8 Strategie podatkowe dla małych przedsiębiorstw mające na celu obniżenie podatku dochodowego w Kanadzie (sekcja 5)
- Jak obliczyć wysokość kosztów kapitału (CCA)
Zachowaj te paragony
Upewnij się, że zachowujesz wszystkie pokwitowania z tytułu roszczeń związanych z działalnością gospodarczą - jeśli jesteś skontrolowany lub w inny sposób poproszony o dostarczenie pokwitowań potwierdzających twoje roszczenia i nie możesz ich zapewnić, twoje roszczenia będą prawdopodobnie niedozwolone .
Jeśli masz wątpliwości dotyczące wydatków, skontaktuj się ze swoim księgowym
Jak zawsze, skontaktuj się ze swoim księgowym lub z Canada Revenue Agency, jeśli masz wątpliwości co do możliwości potrącenia podatku od konkretnego wydatku biznesowego. Nadmierna agresywność przy odliczaniu wydatków jest pewnym sposobem na przyciągnięcie uwagi CRA. Dotyczy to w szczególności firm jednoosobowych oraz firm budowlanych i usług związanych z żywnością (Zobacz 10 czerwonych flag, które zostaną skontrolowane przez Twój mały kanadyjski biznes ).
Rozsądne oczekiwanie zysku
Aby odliczyć wydatki, Twoja firma musi mieć " uzasadnione oczekiwanie zysku ", zgodnie z CRA. Nie możesz odliczyć kosztów prowadzenia działalności gospodarczej na czas nieokreślony, bez Twojej firmy, która ostatecznie stanie się rentowna.
Zobacz też:
Najczęściej zadawane pytania dotyczące podatku dochodowego dla małych firm
Przewodnik po kanadyjskim podatku korporacyjnym
8 strategii podatkowych w celu maksymalizacji odliczeń od podatku dochodowego