6 Odliczeń z tytułu podatku od działalności gospodarczej, których nie chcesz przegapić

01 - Wydatki samochodowe

• Paliwo i olej
• Licencjonowanie i rejestracja
• Ubezpieczenie - zauważ, że dodatkowe ubezpieczenie do celów służbowych (które powinieneś mieć) jest w pełni odliczane. Jeśli twój pojazd nie jest ubezpieczony do użytku służbowego i podczas wypadku masz wypadek, twoja firma ubezpieczeniowa prawdopodobnie odrzuci twoje roszczenie.
• Konserwacja i naprawy
• "odsetki od pieniędzy, które zaciągasz na zakup pojazdu samochodowego, samochodowego lub osobowego, którego używasz do zarabiania" (Canada Revenue Agency) .Należy zauważyć, że istnieje limit odsetek, które możesz odliczyć od pieniędzy, które pożyczysz, aby kupić Pojazd osobowy.
• Koszty leasingu
• Naprawy powypadkowe - w razie wypadku samochodowego podczas jazdy w celach służbowych można odliczyć cały koszt naprawy

Wydatki związane z pojazdami są wyszczególnione w sekcji dotyczącej pojazdów silnikowych w wykazie działalności gospodarczej lub działalności zawodowej T2125.

Wskazówka podatkowa : Ponieważ możesz odliczyć tylko część swoich wydatków na samochód, gdy masz samochód, który używasz do celów biznesowych i osobistych, Canada Revenue Agency (CRA) wymaga, abyś zapisał całkowitą liczbę przejechanych kilometrów i kilometry jazdy, aby uzyskać dochód, aby "wesprzeć roszczenie". Twoje roszczenia dotyczące wydatków na samochód są proporcjonalne do części biznesowej łącznej liczby przejechanych kilometrów w roku podatkowym.

W przykładzie, który podają w Przychodach biznesowych i profesjonalnych, w rzeczywistości wykorzystują te liczby, aby dowiedzieć się, ile są odliczalne koszty działalności . ("Biznesowe kilometry" Paula są dzielone przez sumę kilometrów przejechanych i pomnożonych przez całkowite wydatki pojazdu, które stanowią podstawę jego roszczenia.) Książki pojazdów są dostępne w sklepach z artykułami biurowymi.

Dowiedz się, jak zachować uproszczony dziennik dla celów podatku dochodowego.

Aby uzyskać więcej informacji na temat ubiegania się o wydatki związane z pojazdem, zobacz temat Jakie wydatki na pojazdy silnikowe możesz ubiegać się o podatek dochodowy w Kanadzie?

02 - Ubezpieczenie

Domowe ubezpieczenia biznesowe mają zasadniczo charakter komercyjny i są całkowicie oddzielone od ubezpieczeń domowych. (W rzeczywistości, jeśli prowadzisz firmę poza domem i nie masz domowego ubezpieczenia na życie, ryzykujesz, że nie zostaniesz objęty ubezpieczeniem, jeśli coś się stanie, ponieważ prowadzisz działalność w domu, którą ubezpieczyciel prowadzi nie wiadomo, może unieważnić polisę ubezpieczenia domu).

Dlatego na pewno chcesz uzyskać domowe ubezpieczenie biznesowe dla własnej ochrony, a następnie wykorzystać je jako odliczenie biznesowe .

Porada podatkowa: Możesz również spisać część kosztów swojego ubezpieczenia domowego, jeśli Twoja firma spełnia warunki ubiegania się o wydatki związane z użytkowaniem domu (patrz 4. Inne wydatki na użytkowanie domu poniżej) ). W stosownych przypadkach koszt ten byłby częścią wydatków, które ponoszą Państwo w linii 9945 formularza T1).

03 - Koszty biura

Ponieważ aktywa podlegające amortyzacji wyczerpują się z czasem, możesz ubiegać się tylko o część pierwotnego kosztu jako odliczenie podatkowe każdego roku. Wysokość roszczenia, jakie można odliczyć od podatku, zależy od aktywów lub nieruchomości; Przepisy o podatku dochodowym podzieliły aktywa podlegające amortyzacji na różne klasy o różnych stopach procentowych z tytułu kosztów kapitałowych . To centrum kosztów kapitału w witrynie Canada Revenue Agency zawiera przewodnik po wspólnych klasach podlegających amortyzacji nieruchomości.

Wskazówka podatkowa: Nie musisz ubiegać się o zasiłek z tytułu kosztów kapitału w roku, w którym ma on miejsce, i przekształcić Twoją wypłatę na poczet kosztów kapitałowych. Przekroczenie roszczeń może obniżyć podatki w późniejszym terminie, kiedy możesz z niego skorzystać, aby zrównoważyć wyższe dochody. Aby dowiedzieć się więcej na ten temat, zobacz 8 Strategie podatkowe dla małych firm w celu zmniejszenia podatku dochodowego .

04 - Oprocentowanie kredytów hipotecznych i podatki od nieruchomości

Zasadniczo można odliczyć wydatki związane z korzystaniem z przestrzeni roboczej w domu, o ile:

• przestrzeń robocza jest głównym miejscem prowadzenia działalności; lub
• Korzystasz z przestrzeni tylko po to, aby zarabiać na swoich przychodach z biznesu , i używasz go regularnie i na bieżąco, by spotkać się z klientami , klientami lub pacjentami (Canada Revenue Agency).

Jeśli posiadasz własny dom i prowadzisz firmę prowadzoną w domu, możesz również ubiegać się o podatki od nieruchomości jako wydatki.

Jeśli wynajmujesz, możesz odliczyć koszt czynszu.

Jest jednak haczyk; możesz odliczyć tylko część tych wydatków, zależnie od tego, ile twojej przestrzeni życiowej i czasu jest rzeczywiście przeznaczana na działalność biznesową. Obliczając ulgę podatkową dla działalności gospodarczej w domu, wyjaśniono, jak to zrobić krok po kroku.

Porada podatkowa: z Kanadyjskiej Agencji Revenue: "Możesz użyć wykresu" Obliczanie wydatków związanych z użytkowaniem domu "na formularzu T2125, aby obliczyć twoje dopuszczalne roszczenie dotyczące wydatków związanych z użytkowaniem domu. Wydatki, o które się ubiegasz w linii 9945, nie mogą być zgłaszane gdzie indziej.

05 - Inne wydatki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej

Niektóre z najczęstszych z nich to:

• Ciepło
• Światła
• woda
• Konserwacja i naprawy
• Materiały czyszczące
• Telefon
• połączenie internetowe

Pamiętaj, że "możesz odliczyć wszelkie uzasadnione koszty bieżące, które ponosisz, aby zarobić na dochody z działalności" (Canada Revenue Agency) dla firmy prowadzącej działalność w domu. Ale, jak czytacie w punkcie 4, można odliczyć tylko część tych wydatków związanych z korzystaniem z działalności gospodarczej, a to, o czym tutaj mowa, nie może być odebrane w innym miejscu. Bez podwójnego zanurzania!

Wskazówka podatkowa: z Kanadyjskiej Agencji Skarbowej: "Zakupy i wydatki służbowe muszą być ... potwierdzone fakturą sprzedaży , zgodą na zakup i sprzedaż, pokwitowaniem lub innym bonem, który obsługuje wydatki."

06 - Przenoszenie nieużywanej przestrzeni roboczej w wydatkach domowych

Podobnie jak w przypadku niewykorzystanego roszczenia z tytułu kosztów kapitału , jego piękno polega na tym, że nie musisz koniecznie żądać tych kosztów w kolejnym roku podatkowym. Jeśli Twoja firma w domu nadal spełnia warunki ubiegania się o wydatki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, "zapewnia się przeniesienie na czas nieokreślony" (CRA), co oznacza, że ​​możesz wykorzystać te nieodebrane wydatki, gdy wygodniej jest zrównoważyć wyższe dochody w późniejszym roku .

Podobnie jak wszystko inne związane z podatkami, skrupulatne zapisy są koniecznością; wszystkie twoje potrącenia muszą być udokumentowane paragonami . Ale jeśli prowadzisz działalność domową, są to ulgi podatkowe, których nie chcesz przegapić.

Istnieje wiele innych ulg podatkowych dla małych firm w Kanadzie, o których można przeczytać w tych artykułach:

• Najbardziej zaniedbane ulgi podatkowe dla małych firm w Kanadzie
• Indeks wydatków biznesowych dla przedsiębiorstw kanadyjskich
• Często zadawane pytania na temat podatku od dochodów w Kanadzie dla małych firm
• Jak wypełnić formularz kanadyjski podatek dochodowy T1 jako firma
• Jak obliczyć wysokość kosztów kapitału
• Kanadyjski podatek dochodowy i Twój mały biznes
• Przewodnik po podatku dochodowym dla kanadyjskich korporacji
• Kredyty inwestycyjne dla małych firm w Kanadzie

Wszystkie potencjalne ulgi podatkowe warto sprawdzić samemu i / lub omówić ze swoim księgowym - co jest również podatkowe!

Zobacz też:

Najlepsze oprogramowanie księgowe dla małych firm

Jak rozpocząć biznes oparty na domu, który odniesie sukces

10 sposobów na zieloną firmę

10 sposobów na obniżenie kosztów działalności