Program ulg podatkowych SR & ED jest otwarty dla wszystkich rodzajów przedsiębiorstw
Czy uważasz, że musisz mieć doktorat i najnowocześniejsze laboratorium, które bierze udział w pracach badawczo-rozwojowych i kwalifikujesz się do ulgi podatkowej SRED?
Pomyśl jeszcze raz. Działania B + R można zintegrować z codziennymi działaniami biznesowymi.
A program ulg podatkowych SRED to świetna okazja. "Ogólnie rzecz biorąc, prywatna korporacja kontrolowana przez Kanadę (CCPC) może uzyskać ulgę inwestycyjną (ITC) w wysokości 35% do pierwszych 3 milionów USD kwalifikowanych wydatków na SR i ED przeprowadzonych w Kanadzie, a 20 procent na każdą nadwyżkę. korporacje, firmy, spółki i fundusze powiernicze mogą uzyskać ITC w wysokości 20% wydatków kwalifikowanych na SR i ED przeprowadzonych w Kanadzie "(Canada Revenue Agency).
Jest to zwrotny kredyt podatkowy, co oznacza, że nawet jeśli Twoja firma nie osiąga zysków, otrzymasz odpowiedni zwrot z powrotem w gotówce.
Oprócz kwalifikowalności do tych ulg inwestycyjnych, zachęty podatkowe na rzecz badań i rozwoju przewidują pełną ulgę podatkową w roku, w którym ponoszone są wydatki, nawet jeśli mają one charakter kapitałowy. Można również przenieść odliczenia z tytułu badań i rozwoju w zakresie, w jakim nie są one potrzebne w bieżącym roku podatkowym.
Z powodu wysokich stawek ITC i związanych z nimi zachęt podatkowych na badania i rozwój, opłacanie się z przygotowaniem podatku od badań i rozwoju jest tego warte!
Kto i co kwalifikuje się do ulg podatkowych SRED
Po pierwsze, należy zauważyć, że te ulgi podatkowe SRED są dostępne dla wszystkich rodzajów przedsiębiorstw. Wyłączni właściciele i partnerstwa mogą również kwalifikować się, o ile spełniają wymagania projektu SRED.
Aby zakwalifikować się do programu SRED, mówi agencja ratingowa, "praca musi pogłębić zrozumienie naukowych stosunków lub technologii, rozwiązać problem niepewności naukowej lub technologicznej i włączyć systematyczne badanie przez wykwalifikowany personel". Wymieniają pracę, która kwalifikuje się do ulg podatkowych SR i ED, włączając eksperymentalne prace rozwojowe, badania stosowane, badania podstawowe i prace pomocnicze. (Podaje także listę przykładów pracy, które nie kwalifikują się do ulg podatkowych SRED).
Brzmi trudno, ale niech cię to nie zniechęca. Planując swój projekt badawczo-rozwojowy, musisz mieć pewność, że pracujesz nad czymś, co jest naprawdę nowe, a nie informacjami powszechnie znanymi w danym momencie. Niepewność naukowa lub technologiczna jest warunkiem tego procesu, podobnie jak w eksperymentach z klasą liceum. I oczywiście wykonalibyście swoje działania badawczo-rozwojowe w sposób uporządkowany i w pełni udokumentowali wasze działania, tak jak przy każdej wykonywanej pracy.
Zwróć też uwagę, że twoje działania badawczo-rozwojowe nie muszą się udać, aby zakwalifikować się do programu SRED. Znowu, podobnie jak w twoich szkolnych eksperymentach z klasy średniej, ważny jest proces.
Być może najlepiej, program zachęt podatkowych SRED nie jest "przygotowaniem propozycji dla twojego projektu i czekaniem na to, czy zostanie zatwierdzony" typ programu.
Możesz po prostu zaprojektować i zrealizować swój projekt (mając na uwadze wszystkie powyższe zastrzeżenia dotyczące kwalifikacji), a następnie złożyć wniosek podatkowy (wypełniając formularz T661, wniosek o badania naukowe i rozwój eksperymentalny (SR & ED) w Kanadzie oraz odpowiedni kredyt na podatek inwestycyjny zaplanuj i prześlij je jako część swojego zeznania podatkowego .)
Fakt, że większość rządów prowincji również zapewnia zachęty podatkowe na badania i rozwój, to kolejny ważny powód do zaangażowania się w badania i rozwój. Na przykład Ontario ma odliczenie za federalne ulgi podatkowe na badania i rozwój, zezwalające na odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu w Ontario za pracę, która kwalifikuje się do federalnego ITC, o który wnioskowano w poprzednim roku podatkowym. (Odliczenie to ogranicza się do części federalnego ITC, które można rozsądnie uznać za związane z wydatkami na badania i rozwój w Ontario.) I to tylko jeden przykład.
(Należy zauważyć, że niektóre prowincjonalne zachęty podatkowe na badania i rozwój mają zastosowanie tylko do korporacji, w przeciwieństwie do federalnego programu ulg podatkowych SRED).
Nie musisz być w High-Tech, aby być zaangażowanym w badania i rozwój
Zachęty podatkowe w zakresie badań i rozwoju są przeznaczone nie tylko dla przedsiębiorstw z branży zaawansowanych technologii; możesz nawet zrobić coś, co kwalifikuje się do programu ulg podatkowych SRED. Na przykład:
- Czy jesteś w trakcie opracowywania nowego produktu lub wprowadzania ulepszeń do istniejącego produktu?
- Czy tworzysz ulepszoną technikę lub proces produkcyjny?
- Wydajesz pieniądze, aby zmniejszyć wpływ twojego procesu produkcyjnego na środowisko?
- Czy Twoja firma opracowała nowe oprogramowanie?
Myśląc o działaniach badawczo-rozwojowych i zastanawiając się, co kwalifikuje się do ulg podatkowych na rzecz badań i rozwoju, a co nie, pamiętaj, że "ogólnie rzecz biorąc, badania i rozwój mają miejsce wtedy, gdy celem firmy jest postęp technologiczny, rozwój odbywa się w sposób systematyczny dzięki wysiłkom osób wykwalifikowanych w zakresie zaangażowane technologie i przełamanie technologicznych niewiadomych. " (Korzyści podatkowe z badań i rozwoju, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Wskazówki dotyczące dostępu do jeszcze większego finansowania badań i rozwoju
Program wspierania badań przemysłowych (IRAP), prowadzony przez Narodową Radę ds. Badań Naukowych (NRC), oferuje dwa rodzaje pomocy finansowej na działalność badawczo-rozwojową, w tym "bezzwrotny wkład w kanadyjskie MŚP zainteresowane rozwojem za pomocą technologii w celu komercjalizacji usług, produktów i procesy na rynkach kanadyjskich i międzynarodowych ". Aby dowiedzieć się więcej, skontaktuj się z doradcą ds. Technologii przemysłowej (ITA) w najbliższym biurze regionalnym IRAP.
BDC (Bank Rozwoju Biznesu Kanady) może być bardzo pomocny w dostępie do programów badawczo-rozwojowych i pracy nad procesem ubiegania się o dotacje rządowe i ulgi podatkowe na badania i rozwój.
Istnieją firmy, które specjalizują się w pomaganiu innym firmom w maksymalizacji swoich ulg podatkowych na badania i rozwój oraz pracują nad procesem składania wniosków (za opłatą). Technologia Zachęty i innowacje Konsultanci technologiczni to dwie firmy, które specjalizują się w roszczeniach SR & ED. (Istnieje wiele innych.)
Więcej informacji na temat Programu Ulgi podatkowej SRED
Informacje na temat kwalifikujących się do programu i procedury roszczenia SRED można znaleźć w informacjach zwrotnych od podatkowych organów podatkowych z siedzibą w Kanadzie.
Korzyści podatkowe z działalności badawczo-rozwojowej (BDO Dunwoody LLP) zapewniają bardzo czytelne szczegółowe wyjaśnienie dostępnych ulg podatkowych na badania i rozwój oraz sposobów maksymalizacji roszczenia z tytułu badań i rozwoju.