Czy Twoja firma domowa kwalifikuje się do odliczenia podatku w Home Office?
Jeśli prowadzisz firmę prowadzącą działalność w domu , musisz mieć pewność, że odliczysz wszystkie odpowiednie wydatki związane z działalnością domową od podatku dochodowego.
Jednak, mimo że istnieją odliczenia od podatku dochodowego, które są specyficzne dla firm domowych, nie wszystkie firmy domowe będą się do nich kwalifikować. CRA (Canada Revenue Agency) ma rygorystyczne warunki, które określają, czy właściciel firmy domowej może domagać się wydatków związanych z użytkowaniem domu (odliczenie podatku od biura w domu) na linii 9945 formularza podatkowego T1 .
Kto może ubiegać się o odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych
Możesz ubiegać się o zwrot kosztów związanych z użytkowaniem domu tylko wtedy, gdy dom jest twoim głównym miejscem prowadzenia działalności lub korzystasz z miejsca pracy w domu tylko po to, aby zarabiać na swoich dochodach i używać go regularnie, aby spotkać się z klientami, klientami lub pacjentami.
Nie możesz więc domagać się wydatków związanych z korzystaniem z domu, jeśli prowadzisz działalność w innym miejscu, lub ponieważ czasami pracujesz w sprawach biznesowych w domu.
Jak ubiegać się o odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych
Jeśli spełniasz wymagania agencji ratingowej, możesz obliczyć wydatki związane z użytkowaniem domu. Ponieważ prowadzisz interesy tam, gdzie mieszkasz, twoje wydatki będą stanowić procent wydatków domowych.
Najłatwiej jest obliczyć, czy masz określony pokój przeznaczony do celów służbowych, na przykład do biura domowego . Wtedy łatwo jest zająć obszar swojej przestrzeni roboczej i podzielić go na łączną powierzchnię domu.
Załóżmy na przykład, że masz domowe biuro o wymiarach 10 x 10 stóp w domu o powierzchni 1800 stóp kwadratowych. Wtedy twoje wyliczenie dozwolonej części wydatków na użytkowanie domu byłoby: 100 podzielone przez 1800 = 5%. Część do użytku osobistego wynosiłaby = 95%.
Następnym krokiem do obliczenia odliczenia podatku domowego jest zastosowanie tego odsetka do dopuszczalnych wydatków domowych.
Możesz odliczyć część wszystkich wydatków związanych z domem bezpośrednio związanych z prowadzeniem firmy, takich jak narzędzia, telefon i materiały czyszczące.
Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz ubiegać się o część swojego ubezpieczenia domu, podatku od nieruchomości i odsetek od kredytu hipotecznego (chociaż nie możesz sam ubiegać się o spłatę kredytu hipotecznego.) Jeśli wynajmujesz mieszkanie, możesz ubiegać się o część czynszu zapłacić.
Przykład kalkulacji wydatków Home Office:
| Koszt | Ilość |
| Niewykorzystana część wydatków z poprzedniego roku | |
| % domowego użytku osobistego (1700/1800 * 100) | 95% |
| Ciepło | 1000 USD |
| Elektryczność | 1000 USD |
| Ubezpieczenie domu | 1000 USD |
| Konserwacja i naprawy | 3000 USD |
| Odsetki hipoteczne | 12 000 USD |
| Podatki od nieruchomości | 3000 USD |
| Telefon | 1000 USD |
| Inne wydatki związane z obsługą biura domowego (opis potrzeb) | |
| Łączne wydatki | 22 000 USD |
| Część do użytku osobistego (ogółem * 95%) | 20 900 USD |
| Odliczana część do użytku biznesowego (łącznie * 5%) | 1 100 USD |
W powyższym przykładzie koszty ogółem wynoszą 22 000 USD w roku podatkowym. Następnie 5% (dozwolona część wydatków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej) w wysokości 22 000 USD (łączne wydatki związane z mieszkaniem) wynosi 1100 USD, co stanowiłoby całkowite roszczenie o zwrot wydatków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej w linii 9945 formularza podatkowego T1.
Zwróć uwagę, że kanadyjskie oprogramowanie podatkowe automatycznie oblicza części wydatków na podstawie twojego osobistego / służbowego stosunku pracy.
Dostosowywanie miejsca do pracy w kosztach domowych do użytku mieszanego
Jeśli prowadzisz działalność w niepełnym wymiarze godzin poza domem i korzystasz z przestrzeni zarówno w celach biznesowych, jak i osobistych, musisz odpowiednio dostosować swoją pracę z wydatków domowych. Załóżmy na przykład, że masz biuro w domu, w którym prowadzisz firmę doradczą przez pięć dni w tygodniu, a reszta czasu jest wykorzystywana w celach osobistych. Aby obliczyć wydatki związane z użytkowaniem domu, należy obliczyć, ile godzin w ciągu dnia używa się miejsca pracy w domu w celach biznesowych, podzielić tę kwotę przez 24 godziny, a następnie pomnożyć wynik przez część biznesową całkowitych wydatków domowych.
Korzystając z tego samego przykładu, który zastosowano powyżej, i prowadząc działalność od 9 rano do 5 po południu pięć dni w tygodniu, (7 godzin dziennie), firma jest obsługiwana przez 35 godzin tygodniowo z całkowitej liczby godzin w tygodniu od 168.
Następnie roszczenie o zwrot kosztów działalności gospodarczej zostanie zmniejszone o:
35/168 godzin x 1100 USD = 229,17 USD - Twój całkowity podatek dochodowy od osób fizycznych
Zauważ, że musisz mieć dochody, aby odliczać podatki.
Nie możesz odliczyć wydatku od dochodu, którego nie masz. Innymi słowy, nie możesz wykorzystać wydatków związanych z działalnością gospodarczą do domu, aby uzyskać stratę biznesową , więc twoje potrącenie nie może być większe niż dochód netto, zanim potrącisz te wydatki. Jeśli jest więcej, możesz przenieść kwotę tych wydatków do następnego roku.
To może nie wydawać się dużo, ale jeśli chodzi o podatek dochodowy, każde odliczenie pomaga. Jeśli prowadzisz firmę prowadzącą działalność gospodarczą i spełniasz definicję CRA dotyczącą korzystania z domu, powinieneś być pewny, że domagasz się odliczenia podatku od nieruchomości w domu .
Zobacz też:
Kanadyjska agencja skarbowa "Obliczanie wydatków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej" Formularz T2125
Przewodnik po podatku dochodowym od osób prawnych w Kanadzie
Najbardziej zaniedbane ulgi podatkowe dla małych firm w Kanadzie