Jak uniknąć wyzwalania audytu CRA
Jakie rodzaje firm są najprawdopodobniej poddawane audytowi?
Poniższe dane (pochodzące z raportu rocznego kanadyjskiego Urzędu Skarbowego w parlamencie na lata 2013-2014) jasno pokazują, że większość zasobów, które CRA przeznacza na zgodność z podatkiem od przedsiębiorstw, przeznacza się dla małych i średnich przedsiębiorstw ( MŚP ):
| Program CRA | % Wydatków na program CRA |
| Małe i średnie firmy (MŚP) | 54% |
| Międzynarodowy / duży biznes | 28% |
| Kredyt naukowy | 7% |
| Dochodzenia karne | 5% |
| Dobrowolne ujawnianie | 1% |
10 najlepszych czerwonych flag do audytu CRA
1) Rozbieżności w przychodach.
Pamiętaj, że Twoje dochody będą porównywane we wszystkich formularzach podatkowych, więc przychód, który zadeklarujesz na formularzu podatkowym, zostanie porównany z dochodem zadeklarowanym na Twoim zeznaniu podatkowym GST / HST, zeznaniu podatkowym współmałżonka oraz "informacji o zeznaniach podatkowych z informacje dostarczone przez pracodawców, instytucje finansowe i inne strony trzecie ". Jeśli nie pasują, jest to czas audytu CRA.
2) Bycie odstającym.
Deklaracja dochodu z działalności gospodarczej, która jest znacznie wyższa lub niższa niż norma w twojej branży, również natychmiast wzbudzi zainteresowanie. Agencja ratingowa ma obszerne informacje na temat marży zysku i dochodów dla różnych branż i porówna Twoje dochody z tym, co "zwykłe" dla takiej firmy.
3) Odliczanie dużych wydatków biznesowych.
Chociaż możliwość odliczenia kosztów prowadzenia działalności od podatku dochodowego jest jedną z największych korzyści podatkowych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, należy zachować ostrożność. Reklama i promocja, posiłki i rozrywka, podróże, różne wydatki i odsetki są szczególnie interesujące dla agencji ratingowej, według Presleya i partnerów. Zgłaszanie dużych odliczeń w dowolnym z tych obszarów jest jak wyłudzanie pieniędzy pod względem zwiększania ryzyka związanego z audytem małych firm.
Poznaj tajniki przyjmowania posiłków i wydatków na rozrywkę .
4) Wnioskowanie o potrącenie do biura domowego .
Odliczenie od domowego biura jest bardzo korzystne, ponieważ jeśli się do niego kwalifikujesz, możesz odliczyć procent od czynszu, podatków od nieruchomości, opłat za media, rachunków telefonicznych, ubezpieczenia i innych kosztów. Ale ponieważ aby ubiegać się o to odliczenie, musisz korzystać z miejsca pracy w swoim domu tylko po to, aby zarobić na dochodzie z działalności i używać go regularnie, aby spotkać się z klientami, klientami lub pacjentami, większość małych firm nie kwalifikuje się, a Kanada Revenue Agency wie o tym. Jeśli nie używasz miejsca w domowym biurze wyłącznie do celów służbowych, potraktuj to jako pomyłkę.
5) Wnioskowanie o 100% wykorzystanie pojazdu w celach biznesowych.
MK & Associates dzwoni, twierdząc, że jest to podatek od czerwonego mięsa dla agentów CRA.
Agenci wiedzą, że bardzo rzadko zdarza się, aby dana osoba faktycznie korzystała z pojazdu w 100% czasu w interesach, zwłaszcza, jeśli żaden inny pojazd nie jest dostępny do użytku osobistego i odpowiednio się do niego wprowadza. Jest to również wyjątkowo łatwe do odliczenia dla audytorów, aby nie zezwalać, ponieważ tak mało osób właściwie zachowuje wymagane dokumenty. Dowiedz się, jak prowadzić dziennik, aby ubiegać się o wydatki na samochód.
6) Zmiany w pożyczkach od udziałowców i dużych saldach.
Właściciele firm korporacyjnych muszą również uważać, że zmiany w pożyczkach od udziałowców lub saldach debetowych to także czerwone flagi. CRA wyszukuje wydatki osobiste rejestrowane jako wydatki biznesowe i pożyczki zaciągnięte od firmy.
7) Prowadzenie działalności wymagającej dużej gotówki.
CRA zdaje sobie sprawę, że firmy, które mają dużo okazji, aby wziąć gotówkę, również mają wiele pokusy, aby nie zgłaszać całego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Więc jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, taką jak restauracja, salon fryzjerski, bar lub inna firma handlowa, prowadzisz działalność podatkową lub jesteś wykonawcą remontów lub majsterkowiczów, spodziewaj się dodatkowej kontroli od samego początku.
8) Powtarzające się straty.
Straty się zdarzają. A pojedyncza strata biznesu nie jest sama w sobie przyczyną audytu CRA. Jednak kilka lat strat z rzędu wywoła jeden z nich, szczególnie gdy te straty biznesowe zostały wykorzystane do zrównoważenia innych dochodów. Pamiętaj, aby zakwalifikować się jako firma, musisz rozsądnie oczekiwać zysku , a koncepcja CRA, która jest rozsądna, może znacznie różnić się od twojej.
9) Dokonanie dużych odpisów na cele charytatywne.
Po raz kolejny wykracza to poza normę, zwiększając ryzyko audytu małego przedsiębiorstwa. Kanadyjska Agencja Skarbowa dokładnie wie, ile podatnicy na Twoim poziomie dochodów zazwyczaj przekazują na cele charytatywne, więc pojawia się czerwona flaga, gdy darowizny charytatywne przekraczają tę liczbę. Darowizny dotyczące własności kapitałowej są szczególnie prawdopodobne.
10) Posiadanie rodziny na liście płac.
Nie ma nic złego w tym, że twój małżonek lub dziecko pracuje jako pracownik w twojej firmie; ten rodzaj podziału dochodów jest całkowicie uzasadniony - o ile przestrzegasz zasad . Problem polega na tym, że wiele małych firm tego nie robi, czyniąc małe firmy, które umieszczają swoich małżonków lub dzieci na liście płac, łatwym celem dla audytorów.
Samozatrudnienie
Osoby ubiegające się o status samozatrudnienia mają tendencję do zbierania dodatkowych informacji od agencji ratingowej. Korzyści podatkowe wynikające z samozatrudnienia sprawiają, że jest to atrakcyjna forma działalności; jednakże rozróżnienie między zatrudnieniem a samozatrudnieniem nie zawsze jest wycinane i suszone oraz należy zachować ostrożność, aby zapewnić przestrzeganie zasad kwalifikacji. Zobacz Independent Contractor vs Employee: Which You Are You?
Konieczność przestrzegania przepisów podatkowych dotyczących prowadzenia działalności na własny rachunek jest szczególnie ważna, ponieważ odrzucenie statusu samozatrudnienia przez Agencję ratingową może prowadzić do dyskwalifikacji roszczeń związanych z wydatkami biznesowymi (które można zastosować z mocą wsteczną do deklaracji podatkowych z ubiegłego roku).
Uczciwość i rozwaga to najlepsze zasady
Chociaż prawdą jest, że agencja ratingowa przeprowadza określoną liczbę audytów każdego roku tylko po to, aby sprawdzić zgodność, to czy twoja mała firma zostanie skontrolowana, jest w dużej mierze pod twoją kontrolą. Skrupulatna ewidencja i skrupulatna uczciwość pozwolą trzymać audytorów z daleka od drzwi. A jeśli kiedykolwiek się pojawią, nie będziesz miał nic do ukrycia i dokumentacji potrzebnej do poparcia swoich roszczeń podatkowych.
Powiązane : Dowiedz się, jak zachować zorganizowane wpływy z biznesu
Jak długo trzeba czekać na zwrot podatku w Kanadzie?
Ile z tych kanadyjskich ulg podatkowych dla małych firm już przeoczyłeś?