CRA Automobile Expenses związane z korzystaniem z pojazdu w biznesie
Zwróć uwagę, że przykłady w tym artykule opisują, w jaki sposób wpisywać wydatki na samochód w przychodniach Canada Carrera (CRA) na podstawie indywidualnego zeznania podatkowego T1 (używanego przez jednoosobowych właścicieli i partnerstwa ).
Wydatki na samochód są uwzględnione w ramach wydatków służbowych na formularzu T2125 - Oświadczenie o działalności gospodarczej lub działalności zawodowej .
Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana , ubiegasz się o te same wydatki związane z pojazdem mechanicznym na zwrot podatku dochodowego od osób prawnych T2.
Dwa rodzaje roszczeń dotyczących wydatków na pojazdy silnikowe
Po pierwsze, zanim złożysz wniosek o zwrot kosztów pojazdu, musisz zrozumieć, że istnieją dwa rodzaje wydatków na pojazdy silnikowe, mówiąc ogólnie, jeśli chodzi o podatek dochodowy w Kanadzie:
- związane z korzystaniem z pojazdu (które roszczą Państwo w linii 9281 - Wydatki na pojazdy silnikowe)
- te związane z zakupem pojazdu mechanicznego (który twierdzisz jako zasiłek kosztów kapitałowych ).
Artykuł ten obejmuje wydatki związane z pojazdami silnikowymi związane z używaniem pojazdu silnikowego do celów służbowych.
Jeśli kupiłeś pojazd do użytku w swojej firmie lub myślisz o jego zakupie, będziesz również chciał przeczytać Wydatki na pojazdy silnikowe związane z zakupem pojazdu .
(Jeśli jesteś partnerem w ramach partnerstwa biznesowego i ponosisz koszty pojazdu mechanicznego dla firmy za pośrednictwem swojego osobistego pojazdu, możesz ubiegać się o te wydatki związane z działalnością w linii 9943 - Inne kwoty do odliczenia od udziału w przychodach partnerskich netto (strata) w części 6 na stronie 2 formularza T2125.)
Wydatki na pojazdy silnikowe, których można dochodzić w związku z korzystaniem z pojazdu silnikowego
Kiedy korzystasz z pojazdu samochodowego, aby zarobić na dochodzie z działalności gospodarczej , możesz wtedy ubiegać się o:
- opłaty licencyjne i rejestracyjne;
- koszty paliwa i oleju;
- ubezpieczenie;
- pieniądze pożyczone na zakup pojazdu silnikowego;
- konserwacja i naprawy; i
- koszty leasingu .
Ale (jak to prawie zawsze ma miejsce w przypadku odliczeń z tytułu podatku dochodowego ), istnieje haczyk. Jeśli korzystasz również z tego samego pojazdu na własny użytek, możesz odliczyć tylko część wydatków, które są bezpośrednio związane z użytkowaniem pojazdu w celu uzyskania dochodu.
Oznacza to, że aby ubiegać się o wydatki na samochód, musisz wiedzieć, ile przejechałeś kilometrów z powodów biznesowych i ile przejechałeś kilometrów na własny użytek.
Koszt parkowania i dodatkowego ubezpieczenia biznesowego pojazdu stanowią wyjątki od zasady "tylko Ty możesz". możesz ubiegać się o 100% tych wydatków.
Musisz więc prowadzić dziennik
W praktyce oznacza to, że musisz prowadzić dziennik obsługi pojazdu przez cały rok podatkowy, co zaleca Canada Revenue Agency (CRA).
Gdy raz to zrobisz, będziesz mógł skorzystać z uproszczonego dziennika, przechowując szczegółowe dane przez trzy miesiące, a następnie ekstrapolując wykorzystanie swojej firmy do końca roku.
Aby uzyskać szczegółowe informacje, patrz: Jak prowadzić dziennik, aby uzyskać zwrot wydatków na pojazdy silnikowe .
Jak obliczyć wydatki na pojazdy silnikowe związane z użytkowaniem pojazdu silnikowego
Załóżmy, że Ty, jedyny właściciel, masz furgonetkę, której używasz do celów biznesowych i osobistych. Śledzić wszystkie swoje wydatki na samochód w ciągu roku podatkowego i kończy się lista wydatków, które wygląda następująco:
| Koszt | Ilość |
| Opłaty licencyjne i rejestracyjne | 175,00 USD |
| Gaz i ropa naftowa | 2100,00 USD |
| Ubezpieczenie | 980,00 USD |
| Zainteresowanie | 760,00 USD |
| Konserwacja i naprawy | 650,00 USD |
| Opłata za parking | 330,00 USD |
| Ubezpieczenie uzupełniające | 500,00 USD |
| Łączne wydatki | 5 495,00 USD |
Jeśli korzystałeś z pojazdu zarówno do celów służbowych, jak i osobistych, wykorzystujesz przejechane kilometry do celów służbowych i liczbę przejechanych kilometrów, aby obliczyć, ile możesz wydać na samochód.
Na przykład, powiedzmy, że w roku podatkowym, w którym ponosiłeś wydatki na samochód powyżej, pojechałeś:
- 32 000 kilometrów, aby zarobić na dochodzie z działalności gospodarczej
- 44 000 kilometrów ogółem
Podziel swój biznes kilometrami przez całkowite kilometry, a następnie pomnóż tę sumę przez kwotę całkowitych dozwolonych wydatków "tylko porcja":
(Pamiętaj: możesz ubiegać się o 100% opłat za parkowanie i dodatkowe ubezpieczenie biznesowe, więc usuń je z kwoty wydatków przed obliczeniem!)
(32 000 km biznesowych ÷ 44 000 kilometrów ogółem) x 4665 USD = 3 392,73 USD
Teraz, ponieważ możesz ubiegać się o wszystkie koszty związane z parkingiem i dodatkowymi ubezpieczeniami biznesowymi, dodaj te w:
3 392,73 USD + (330 USD + 500 USD) = 4 222,73 USD
| Koszt | Ilość |
| Opłaty licencyjne i rejestracyjne | 175,00 USD |
| Gaz i ropa naftowa | 2100,00 USD |
| Ubezpieczenie | 980,00 USD |
| Zainteresowanie | 760,00 USD |
| Konserwacja i naprawy | 650,00 USD |
| Łączne wydatki | 4 665,00 USD |
| Użytek biznesowy (32 000 km / 44 000 km * łącznie) | 3 392,73 USD |
| Opłata za parking | 330 USD |
| Ubezpieczenie uzupełniające | 500 USD |
| Całkowite koszty użytkowania w biznesie | 4 222,73 USD |
I masz całkowitą roszczenie z tytułu wydatków na pojazdy samochodowe; w tym przypadku 4 222,73 USD, które, na zwrot podatku dochodowego T1, zgłasza się w linii 9281, "Wydatki na pojazdy silnikowe (z wyłączeniem CCA)", w części 5 formularza T2125, Oświadczenie o działalności gospodarczej lub działalności zawodowej.
Zachowaj wszystkie swoje wpływy!
Zawsze potrzebujesz pokwitowań, aby potwierdzić swoje roszczenia z tytułu wydatków służbowych . Jest to nudne i łatwe do zapomnienia, ale jeśli chcesz coś zgłosić, musisz mieć pokwitowanie - nawet jeśli ZALECISZ swój zwrot podatku dochodowego lub EFILED przez specjalistę podatkowego.
Te 4 wskazówki dotyczące obsługi paragonów ułatwią to.
Pamiętaj też, że musisz zachować wszystkie pokwitowania podatkowe przez sześć lat, na wypadek gdyby Kanadyjski Urząd Skarbowy zdecydował, że chcą na nie spojrzeć.
Zobacz też:
Zmaksymalizuj swoje potrącenia z podatku dochodowego
Więcej sposobów na maksymalizację potrąceń z podatku dochodowego