Strategie podatkowe dla małych firm, które zmniejszą Twój podatek dochodowy
Należy pamiętać, że niektóre z tych strategii dotyczą tylko osób, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą lub spółki osobowe , składając swój podatek dochodowy za pomocą zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych T1 .
( Twoja pierwsza deklaracja podatkowa dla firm prowadzi Cię przez proces wypełniania tego zwrotu).
8 Strategie podatkowe dla małych firm
1) Zawsze zbieraj pokwitowania na działalność związaną z biznesem.
Prowadzenie firmy jest czasochłonne, a niektórzy ludzie biznesu nie mogą mieć kłopotów z otrzymywaniem lub utrzymywaniem pokwitowania "małych" rzeczy. Jednak opłata parkingowa w drodze na spotkanie z klientem, "kilka" listów, które wysłałeś, torba z kawą, którą odebrałeś do biura - wszystkie te małe rzeczy mogą naprawdę zsumować w ciągu roku.
Zmaksymalizuj swoje odliczenia od podatku dochodowego , zbierając pokwitowania za wszystkie zakupy, które są lub mogą być związane z działalnością gospodarczą, oraz rejestrowanie i składanie ich we właściwy sposób.
Pamiętaj, że Canada Revenue Agency (CRA) zazwyczaj nie przyjmuje wyciągów z kart kredytowych jako dowodu wydatków - musisz zachować swoje oryginalne paragony na wypadek, gdyby zażądały tego agencje ratingowe. ( Jak długo trzeba je przechowywać ?)
2) Zarządzaj swoimi składkami RRSP i TFSA.
Plan oszczędności zarejestrowanej emerytury (RRSP) i rachunek oszczędności podatkowych (TFSA) to doskonałe potrącenia z podatku dochodowego dla właścicieli małych firm, w szczególności dla osób fizycznych lub wspólników.
To, czy powinieneś składać maksymalny wkład RRSP każdego roku, zależy od tego, ile twój dochód zmienia się z roku na rok.
Oszczędności podatkowe z tytułu składki RRSP są oparte na krańcowej stawce podatkowej, a ponieważ część lub całość twojego dopuszczalnego wkładu RRSP może zostać przeniesiona na kolejne lata, lepiej oszczędzasz składki RRSP przez lata, w których oczekujesz wyższego dochodu.
Pamiętaj, że jeśli Twoja mała firma ma strukturę korporacyjną, sytuacja jest bardziej złożona. Poziomy składek RRSP są oparte na zarobkach uzyskanych z pensji, więc jeśli zdecydujesz się na otrzymanie części lub całości swojego dochodu w postaci dywidend, zmniejszy to lub wyeliminuje Twój wkład RRSP. Zobacz wynagrodzenie biznesowe lub dywidendy - jak należy płacić?
Jak sama nazwa wskazuje, TFSA pozwala ukryć oszczędności i dochody z inwestycji z podatków. Przychody i wzrost wartości kapitału z akcji, obligacji lub innych instrumentów oprocentowanych są wolne od podatku w TFSA. Jeśli masz wyczerpane składki RRSP i potrzebujesz miejsca wolnego od podatku, aby ulokować gotówkę lub inwestycje, TFSA to dobry wybór.
3) Zmaksymalizuj swoje straty nie-kapitałowe.
Podobnie, jeśli Twoja firma nie traci kapitału (definiowanego jako kiedy twoje wydatki przekraczają Twój dochód dla firmy) w dowolnym roku, zastanów się, kiedy najlepiej wykorzystać tę stratę, aby zmniejszyć swój podatek dochodowy przed jej użyciem.
Straty niezwiązane z kapitałem mogą być wykorzystane do skompensowania innych dochodów osobistych w danym roku podatkowym, mogą być przeniesione z powrotem na trzy lata lub przeniesione na kolejny okres do siedmiu lat. Może być bardziej sensowne, abyś poniósł straty z tytułu braku kapitału, aby odzyskać już zapłacony podatek dochodowy, lub przenieść go do przodu, aby skompensować większy podatek w przyszłości, niż gdyby używał go w roku podatkowym wystąpiła strata kapitału. Zobacz roszczenia o odszkodowaniach w związku ze stratą biznesową dotyczącą podatków kanadyjskich .
4) Maksymalizuj swoje ulgi podatkowe na cele charytatywne.
Darowizny na cele charytatywne na rzecz zarejestrowanych kanadyjskich organizacji charytatywnych lub innych wykwalifikowanych pracowników przynoszą ulgi podatkowe . Ale czy wiesz, że darowizny na cele charytatywne o łącznej wartości przekraczającej 200 USD zapewniają więcej ulgi podatkowej, ponieważ są oceniane według wyższej stawki?
Aby zmaksymalizować swoje ulgi podatkowe na cele charytatywne, zastanów się nad zwiększeniem liczby zarejestrowanych organizacji charytatywnych wybranych w tym roku.
Jeśli zarabiasz 30 000 $ i postanowiłeś dać tylko 5% swojego dochodu, szczęśliwe organizacje charytatywne dostaną 1500 $. (Należy pamiętać, że niezarejestrowane kanadyjskie organizacje charytatywne, amerykańskie organizacje charytatywne i partie polityczne nie są traktowane jako ulgi podatkowe na cele charytatywne).
5) Zmaksymalizuj swoje roszczenie z tytułu podatku dochodowego (CCA).
Większość kanadyjskich właścicieli małych firm wie, że zamiast odliczać koszty jakiejkolwiek podlegającej amortyzacji nieruchomości, którą nabyli w swoim przedsiębiorstwie w danym roku, muszą odliczyć koszt podlegającej amortyzacji nieruchomości przez okres lat, poprzez kapitał. Roszczenie o zwrot kosztów.
Jednak wielu właścicieli małych firm nie zdaje sobie sprawy, że nie muszą oni ubiegać się o zwrot kosztów kapitału w roku, w którym ma on miejsce - jest to strategia dla małych firm, którą można wykorzystać do obniżenia podatku dochodowego. Weryfikacja CCA nie jest obowiązkową ulgą podatkową, więc możesz użyć tak dużej lub niewielkiej kwoty roszczenia CCA w danym roku podatkowym, ile chcesz; możesz przenosić każdą niewykorzystaną porcję do przodu, aby zrekompensować większy rachunek podatku dochodowego w przyszłości. Nie ma sensu, aby w ciągu roku odjąć pełne roszczenie o potrącenie z tytułu kosztów kapitałowych, ponieważ nie ma on żadnego dochodu do opodatkowania lub nie ma go wcale.
Kolejnym aspektem maksymalizacji roszczenia o koszty kapitału jest kupowanie (i sprzedawanie) aktywów we właściwym czasie . Chcesz kupić nowe aktywa przed końcem roku podatkowego i sprzedać stare aktywa po bieżącym roku podatkowym.
Pamiętaj także o regule 50%; w roku, w którym nabywasz zasób, zwykle możesz ubiegać się tylko o 50% zasiłku z tytułu kosztów kapitałowych, który normalnie mógłbybyś uzyskać (w niektórych przypadkach reguła "dostępna do użytku" oznacza, że nie możesz ubiegać się o środki Dodatek kosztowy do drugiego roku podatkowego po nabyciu aktywów).
Dowiedz się wszystkiego o obliczaniu i otrzymywaniu zasiłku na koszty kapitałowe.
Możesz również przeczytać artykuł Jak ubiegać się o CCA w pojeździe kupionym w celach biznesowych .
6) Podziel swoje dochody.
Ta niewielka strategia opodatkowania działalności pozwala w pełni wykorzystać marginalne różnice stawek podatkowych. Im wyższy dochód, tym wyższa krańcowa stawka podatkowa w Kanadzie. Przenosząc część dochodu na członka rodziny o niższym dochodzie, takim jak współmałżonek lub dziecko, można obniżyć krańcową stawkę podatku od dochodów.
Jest to szczególnie silna strategia podatkowa dla właścicieli małych firm z dziećmi w wieku pomaturalnym. Załóżmy, że zatrudniłeś swoją 19-letnią córkę w swojej firmie, płacąc jej wynagrodzenie w wysokości 10 000 $. Ze względu na podstawowe zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych płaciłaby bardzo niewiele podatku dochodowego i miałaby niezłe jajo, które pomogłoby w opłaceniu edukacji.
(Jeśli zapłaciłabyś jej dochód równy zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych, nie płaciłaby wcale podatku!) A tymczasem "zarobiłeś" 10 000 $ z dochodów za rok, zmniejszając kwotę podatku dochodowego, który jesteś osobiście winien. Czytaj Podział dochodu dla firm kanadyjskich, aby dowiedzieć się więcej.
Jeśli zamierzasz zatrudniać członka rodziny w swojej firmie, zachowaj rozsądne roszczenia i wypełnij wszystkie formalności, tak jak w przypadku zatrudniania pracownika lub kontrahenta (niech odpowiednio wystawią Ci fakturę za wykonaną pracę). Wynajęcie żony / męża za tysiące dolarów miesięcznie za kilka godzin pracy w odpowiedzi na telefon lub złożenie wniosku to pewny sposób na zwrócenie uwagi Kanadyjskiej Agencji Revenue i odrzucenie roszczeń.
7) Wykorzystaj w pełni ulgi podatkowe dostępne dla firm z domu .
Czy prowadzisz swój biznes poza domem? Jeśli nie, co cię powstrzymuje? Chociaż nie każda firma nadaje się do prowadzenia działalności gospodarczej w domu, firmy prowadzące działalność w domu mają przewagę, jeśli chodzi o podatek dochodowy .
Oprócz odliczenia za użytkowanie domu, właściciele firm prowadzących działalność w domu mogą odliczyć część wielu wydatków związanych z domem, takich jak ciepło, prąd, utrzymanie domu, materiały czyszczące i ubezpieczenie domu.
Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz także odliczyć część swojego podatku od nieruchomości i odsetek od kredytu hipotecznego. 6 Opłaty za podatek dochodowy od osób fizycznych, których nie chcesz przegapić , dadzą ci więcej informacji na temat tych potencjalnych potrąceń z podatku dochodowego.
8) Włącz swój biznes?
Jednym z powodów, dla których wielu wyłącznych właścicieli i partnerów obejmuje swoją działalność, jest korzyść podatkowa wynikająca z inkorporacji. Najbardziej znaną z tych ulg podatkowych jest ulga podatkowa dla małych przedsiębiorstw , w ramach której dochód kwalifikujących się spółek należących do Kanady jest opodatkowany według specjalnej "obniżonej" stawki. W przypadku kontrolowanej przez Kanadyjską firmę prywatną, która domaga się odliczenia od małego biznesu, stawka podatku od przedsiębiorstw wynosi 10,5%. W przypadku innych rodzajów korporacji stawka podatku od przedsiębiorstw wynosi 15%.
Jednak włączenie Twojej firmy do strategii podatkowej będzie skuteczne tylko wtedy, gdy Twoja firma rozwinie się na tyle, by jej włączenie było opłacalne. Musisz już nie tylko uzyskać znaczny dochód, aby zrekompensować koszty inkorporacji, ale także być przygotowanym na pozostawienie w firmie wystarczających zysków z firmy, aby skorzystać z odroczenia podatku od osób prawnych.
Na przykład, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, a zyski korporacji w danym roku wynoszą 60 000 USD, ale bierzesz 60 000 USD z pensji korporacji, twoje 60 000 USD jest wtedy opodatkowane tak jak twój osobisty (T1) dochód byłby teraz, inkorporacja dla z tego powodu bezcelowe. Powinieneś włączyć swój mały biznes? wyjaśnia ogólne zalety i wady włączenia.
Zacznij obniżać podatek dochodowy już dziś
Chociaż nie wszystkie z tych strategii będą działać dla każdej małej firmy, mam nadzieję, że ta lista skłoniła cię do myślenia o planowaniu podatkowym . Kwota podatku dochodowego, który płacisz, nie jest bezwzględnie napisana na piśmie. Istnieją prawne, czasami proste czynności, które możesz zrobić, aby zmniejszyć swój podatek dochodowy - małe strategie podatkowe dla firm, które możesz zacząć stosować już dzisiaj.