Kiedy można użyć złych długów, aby zmniejszyć dochody z działalności gospodarczej
Jeśli Twoja firma wykazała już tę kwotę jako przychód dla celów podatkowych, możesz zmniejszyć dochody z działalności gospodarczej o kwotę złych długów.
Co to jest zły dług?
Zły dług lub nieściągalne konto to należność od klienta, klienta lub pacjenta, której właściciel lub wierzyciel nie jest w stanie odebrać.
Nieściągalne długi mogą zostać umorzone przez wierzyciela na koniec roku, jeżeli zostanie stwierdzone, że dług jest nieodwołalny.
IRS mówi, że złe długi obejmują:
- Pożyczki dla klientów i dostawców
- Sprzedaż kredytów klientom, lub
- Gwarancje kredytowe dla przedsiębiorstw.
Jak mogę odpisać złe długi?
Nieściągalne długi są usuwane z dochodu z działalności gospodarczej pod koniec roku. Aby umorzyć nieściągalne długi, Twoja firma musi stosować metodę rozliczeń międzyokresowych . Zgodnie z tą metodą, pokazujesz dochód, gdy wystawiłeś rachunek, a nie kiedy zbierasz pieniądze.
Jeśli Twoja firma działa na zasadzie kasowej , nie możesz odliczyć złych długów, ponieważ w kasie nie rejestrujesz dochodu, dopóki nie otrzymasz płatności. W takim przypadku po prostu nie otrzymujesz dochodu, więc nie ma żadnych korzyści podatkowych związanych z rejestrowaniem nieściągalnych długów.
Przykład działania złego rachunkowości dłużnej:
Sprzedajesz 1000 USD produktów klientowi.
Zgodnie z metodą kasową rejestrujesz sprzedaż tylko wtedy, gdy otrzymasz pieniądze od klienta.
Jeśli klient nie zapłaci, nie zarejestrujesz sprzedaży. Pod koniec roku, jeśli nie możesz zebrać pieniędzy, nie ma złych długów, ponieważ nie odnotowano sprzedaży.
Zgodnie z metodą rachunkowości memoriałowej , dokonałeś ponownej sprzedaży w momencie fakturowania klienta. Twoje rekordy sprzedaży w tym roku obejmują 1000 USD.
Jeśli stwierdzisz, że nie będziesz w stanie zebrać tego 1000 USD, musisz ręcznie pobrać kwotę z rekordów sprzedaży przed przygotowaniem zwrotu podatku przemysłowego.
Jak złagodzić nieściągalne długi poza zwrot podatku w Twojej firmie
Pamiętaj, że będziesz musiał prowadzić działalność zgodnie z zasadą memoriałową, aby kwalifikować się do odliczeń za straty z tytułu nieściągalnych długów.
Oto kroki do spisania złych długów pod koniec roku. Musisz poczekać do końca roku, na wypadek, gdyby ktoś płaci.
Przygotuj raport wiekowy należności. Raport dotyczący wieku należności zawiera wszystkie pieniądze należne od wszystkich klientów, wysokość należnych kwot i czas ich zaległości.
Suma wszystkich złych długów za rok. Będziesz potrzebował listy wszystkich klientów, którzy nie zapłacili w ciągu roku. Powinieneś dokonać tego ustalenia dopiero pod koniec roku i tylko pod warunkiem, że podjąłeś wszelkie starania, aby zebrać pieniądze należne Twojej firmie.
Uwzględnij sumę nieściągalnych długów na swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli złożysz swoje podatki od działalności gospodarczej na Schedule C , możesz odliczyć kwotę wszystkich złych długów. Każdy rodzaj zwrotu podatku od działalności gospodarczej ma miejsce na wpisanie nieściągalnych kosztów zadłużenia.
Firmy usługowe i złe długi
W taki sam sposób, jak w przypadku księgowości kasowej, nie można rejestrować odliczenia od nieściągalnych długów, jeśli nie otrzymasz zapłaty za usługę.
Możesz mieć należność, ale musisz zebrać należność, aby zarejestrować dochód. Nie odnotowano dochodu, nie było złych długów.