Co warto wiedzieć, gdy roszczą sobie koszty biznesowe
Pytanie: Co mogę ubiegać się o wydatki służbowe związane z kanadyjskim podatkiem dochodowym?
Odpowiedź:
W przypadku ubiegania się o wydatki biznesowe, Canada Revenue Agency (CRA) zezwala na uzasadnione koszty biznesowe. Aby zostać uznanym za rozsądny wydatek, przedmiot musi być odpowiedni do Twojej firmy i wykorzystany w celu zarobienia pieniędzy.
Agencja ratingowa twierdzi, że wydatki biznesowe to "pewne koszty, które są uzasadnione dla określonego rodzaju działalności i które są ponoszone w celu uzyskania dochodu.
Koszty biznesowe można odliczyć dla celów podatkowych. Osobiste, żywe lub inne wydatki niezwiązane z działalnością nie mogą być odliczone dla celów podatkowych. "
W związku z tym, jako osoba prowadząca działalność gospodarczą, należy rozróżnić między wydatkami służbowymi a wydatkami osobistymi przez cały rok.
Prowadzenie oddzielnego konta bankowego biznesowego i przestrzeganie dobrych praktyk księgowych pomoże ci to zrobić.
3 ważne punkty dotyczące dochodzenia kosztów biznesowych
Są jednak pewne zastrzeżenia, o których należy pamiętać, gdy myślisz o dochodzeniu wydatków biznesowych.
1) Zwróć uwagę na słowo rozsądne w definicji. Co to jest uzasadniony wydatek biznesowy dla jednej firmy, może nie być dla innej firmy. Może to mieć sens dla pisarza lub właściciela kawiarni, aby na przykład żądać opłat od dostawców usług internetowych, ale wydaje się to dziwne w przypadku piekarni.
2) Jest to tylko część kosztów związanych z działalnością firmy, które można odliczyć. Jeśli kupujesz i / lub używasz pojazdów lub sprzętu zarówno do celów osobistych, jak i biznesowych, musisz dokonać rozróżnienia między tymi dwoma i tylko ubiegać się o część biznesową.
3) Wszystkie wydatki biznesowe muszą być poparte dokumentacją. Musisz mieć pokwitowania, aby wykonać kopię zapasową roszczeń wydatków firmy. Aby uzyskać więcej informacji na ten temat, zobacz Czy mogę ubiegać się o wydatki biznesowe, na które nie mam już pokwitowań?
Wspólne wydatki biznesowe
Indeks kosztów działalności wymienia wiele typowych wydatków biznesowych i objaśnia zasady odliczania podatku dochodowego dotyczące każdego wydatku.
Zobacz też:
Jeśli nadal martwisz się lub masz wątpliwości dotyczące ubiegania się o konkretny wydatek biznesowy, porozmawiaj ze swoim księgowym i / lub zadzwoń do Kanadyjskiego Urzędu Skarbowego.
Czy uwzględniasz podatki w przypadku roszczeń o wydatki biznesowe?
Gdy ubiegasz się o wydatki biznesowe w formularzu T2125 (formularz dochodu z działalności gospodarczej lub z tytułu pracy zawodowej) , to czy uwzględniłeś GST / HST , który zapłaciłeś za wydatek, zależy od tego, czy jesteś zarejestrowanym GST, czy nie. mają / będą ubiegać się o GST / HST od tego kosztu jako podatek z tytułu podatku wejściowego . Jeśli zgłaszasz je jako podatek z tytułu podatku wejściowego, odlicz go od żądanego zwrotu na swoim formularzu podatkowym.
Według słów Canada Revenue Agency,
"Kiedy żądasz podatku GST / HST od wydatków służbowych jako ulgi podatkowej naliczonej, zmniejsz kwoty wydatków biznesowych, które pokazujesz na formularzu T2125, Oświadczenie o działalności gospodarczej lub działalności zawodowej, o kwotę podatku naliczonego. to, kiedy GST / HST, dla którego ubiegasz się o ulgę podatkową, zostało zapłacone lub stało się wymagalne. "
Więc jeśli wynająłeś kogoś lub zleciłeś komuś pracę w jakimś czasie w bieżącym roku podatkowym, kiedy otrzymywałeś swoje wynagrodzenie lub opłaty jako wydatek (na formularzu T2125 zwrotu podatku dochodowego T1, jeśli twoja firma jest jednoosobowym właścicielem lub spółką ) , odliczysz GST / HST, jeśli już zgłosiłeś to jako GST / HST, gdy złożyłeś swój zwrot GST / HST przez odpowiedni okres.
Jeśli nie byłeś wtedy zarejestrowanym GST (tj. Byłeś drobnym dostawcą i nie musiałeś zbierać ani przekazywać GST / HST), uwzględniłbyś GST / HST, który zapłaciłeś w ramach wynagrodzenia lub podwykonawstwa.
A jeśli wynająłeś kogoś lub zleciłeś pracę komuś w prowincji, która ma PST ( prowincja podatku od prowincji , np. Kolumbia Brytyjska, Saskatchewan, Manitoba) lub QST (podatek od sprzedaży w Quebec), to uwzględnisz ten podatek w swoim roszczeniu wynagrodzenie lub opłaty.
Pamiętaj, że nie możesz żądać żadnych rysunków ani pensji wypłacanych właścicielowi firmy. (Czy płacisz nawet pensję biznesową? Zobacz wynagrodzenie biznesowe lub dywidendę - co jest lepsze? )
Ponadto, w przypadku roszczeń związanych z wydatkami służbowymi, jeśli otrzymałeś inny rabat, dotację lub pomoc, odjęłbyś kwotę tego rabatu, dotacji lub pomocy od kosztów biznesowych, które złożyła.
Powrót do> Najczęściej zadawanych pytań dotyczących kanadyjskiego podatku dochodowego