Część 1: Odliczenia od podatku dochodowego od samochodów
- Koszty samochodowe
- Koszty podróży
- Zatrudnienie współmałżonka lub dziecka
- Reklama i inne wydatki
Po przeczytaniu obu tych artykułów podatkowych, będziesz mieć pełną listę wydatków na biznes , które możesz sprawdzić przed przekazaniem swoich rachunków i dokumentów swojemu księgowi lub użyć do wypełnienia własnego formularza podatku dochodowego - skupienie, oczywiście , w celu maksymalizacji odliczeń od podatku dochodowego
Najpierw przyjrzyjmy się odliczeniom związanym z pojazdami.
Jeśli używasz pojazdu w trakcie swojej działalności, czy odliczyłeś wszystkie swoje wydatki związane z prowadzeniem samochodu?
Koszt paliwa, oleju silnikowego i smarów używanych w Twojej firmie to dozwolone odliczenia. (Dotyczy to również benzyny!) Możesz również ubiegać się o licencję i opłaty rejestracyjne, ubezpieczenie oraz koszty konserwacji i naprawy pojazdu. Jeśli pożyczyłeś pieniądze na zakup pojazdu, możesz ubiegać się o odsetki od kredytu jako wydatek biznesowy. Jeśli wynająłeś pojazd, możesz ubiegać się o jego koszt.
Połów z odliczeniami od pojazdu ma na celu odróżnienie zastosowań biznesowych od osobistych. Jeśli posiadasz pojazd, z którego korzystasz zarówno w celach biznesowych, jak i dla przyjemności, możesz ubiegać się o część wydatków na samochód związanych z korzystaniem z działalności gospodarczej jako odliczenie podatku od działalności gospodarczej.
Aby uzyskać więcej szczegółowych informacji na temat tych wydatków i jak je potraktować jako odliczenia od działalności gospodarczej, zobacz temat Jakie wydatki na pojazdy silnikowe można ubiegać się o podatek dochodowy w Kanadzie?
Aby odpowiednio udokumentować te wydatki i upewnić się, że dochodzisz odliczeń podatkowych w jak największym stopniu, będziesz musiał prowadzić dziennik pojazdu. Jak zachować dziennik, aby ubiegać się o wydatki na pojazdy motorowe, wyjaśniono, w jaki sposób.
Jeśli korzystałeś z więcej niż jednego pojazdu, aby uzyskać dochód w ciągu ostatniego roku, ważne jest, aby przechowywać osobne zapisy dla każdego pojazdu i odpowiednio obliczyć swoje wydatki.
W sekcji "Wydatki na pojazdy silnikowe" w przewodniku dla osób prowadzących działalność gospodarczą i zawodową Canada Revenue wyjaśnia trzy kategorie pojazdów dla celów podatku dochodowego. CRA rozróżnia pojazdy mechaniczne, samochody i samochody osobowe, a klasa pojazdu, którą posiadasz, może wpłynąć na twoje dopuszczalne odliczenia.
Na przykład, jeśli pożyczyłeś pieniądze na zakup pojazdu pasażerskiego, którego używasz do uzyskiwania dochodów, kwota odsetek do odliczenia jest ograniczona, podobnie jak wiele kosztów leasingu, które możesz odliczyć.
Jeśli kupiłeś lub zamierzasz kupić samochód do użytku służbowego, musisz także znać dodatek z tytułu kosztów kapitałowych , metodę podatkową, której musisz użyć, by odliczyć koszt tego pojazdu przez wiele lat. Jak ubiegać się o CCA (zasiłek kosztu kapitału) w pojeździe kupionym w celach biznesowych wyjaśnia, jak to zrobić.
Przewodnik podaje również przykład obliczania kwoty odliczenia odsetek od pieniędzy, które pożyczyłeś, aby kupić samochód osobowy, który wykorzystałeś w celach biznesowych.
A co z ulgami podatkowymi związanymi z podróżami?
Jeśli podróżowałeś w celu prowadzenia działalności gospodarczej w ciągu ostatniego roku, czy odliczyłeś wszystkie związane z tym koszty podróży podczas obliczania ulg w podatku od małych firm?
Podczas gdy zazwyczaj nie możesz domagać się żadnych kosztów utrzymania jako wydatków służbowych, wydatki poniesione podczas pobytu poza domem, jeśli podróż była związana z uzyskiwaniem dochodu z działalności gospodarczej, są uzasadnionymi odliczeniami od podatku dochodowego. Po raz kolejny wszelkie takie koszty uzyskania przychodów muszą być udokumentowane wpływami.
Możesz na przykład odliczyć koszt zakwaterowania lub koszt taksówki lub innego transportu. Możesz również ubiegać się o koszty posiłków, napojów i rozrywki, chociaż nie będziesz w stanie odliczyć ich pełnego kosztu.
Ogólna zasada dotycząca ulg podatkowych związanych z posiłkami i / lub rozrywką polega na tym, że możesz odliczyć do 50 procent kosztów posiłków i / lub rozrywki lub "kwoty, która jest uzasadniona w danych okolicznościach, w zależności od tego, która z tych wartości jest mniejsza" (Biznes i Przewodnik profesjonalnego dochodu, CRA).
Szczegółowe informacje na temat tych wydatków znajdują się w Regulaminie wydatków na posiłki i rozrywkę w kanadyjskim podatku dochodowym .
Konwencje to kolejny podatek dochodowy, którego nie chcesz przeoczyć. Możesz odliczyć koszt uczestnictwa w dwóch kongresach lub konferencjach rocznie jako wydatek biznesowy, o ile obowiązujące konwencje są bezpośrednio związane z twoją działalnością (więc wyjazd do Szarego Pucharu nie będzie się liczył, ale udział w targach może być) . Szczegółowe informacje na temat sposobu odliczenia kosztów konwencji w Regulaminie Wydatków na posiłki i rozrywkę można znaleźć również w kanadyjskim podatku dochodowym .
Jeśli koszt konwencji nie obejmuje kosztu posiłków, obowiązuje ogólna zasada i można odliczyć do 50 procent swoich kosztów. Jeśli koszt konwencji obejmuje koszt posiłków, napojów i / lub rozrywki, a nie są one wykazywane osobno na rachunku, a następnie obliczyć ich koszt, odejmując 50 USD za każdy dzień, który jest dostarczany z całkowitej kwoty kosztu konwencji. Niestety - jedzenie i napoje nie zawierają żadnych dodatkowych rzeczy, takich jak kawa lub pączki!
Kolejnym powszechnym pytaniem podatkowym jest to, jak zatrudnienie współmałżonka lub dziecka w twoim małym przedsiębiorstwie wpływa na twój podatek dochodowy. Następnie w tym artykule wyjaśniono warunki, które należy spełnić, zanim zażądasz od małżonka lub dochodu dziecka jako odliczenia od małego biznesu.
Czy twój małżonek lub dziecko są liczone jako odliczenie od małego biznesu?
Wiele małych firm rekrutuje członków rodziny jako pracowników. Pod względem podatku dochodowego czyni to twoje dziecko lub współmałżonka pracownikiem oraz odliczenie podatku od działalności gospodarczej. Jeśli masz zatrudnione dziecko lub współmałżonka, możesz odliczyć jego pensję jako wydatek służbowy, tak jak zarobiłeśaby inna osoba (i zgłoś pensję na odcinku T4, oczywiście).
Ale pełna odpowiedź na pytanie, czy współmałżonek lub dziecko, które zatrudniłeś w swojej firmie w ubiegłym roku, kwalifikuje się jako odliczenie podatku dochodowego, zależy od tego, czy spełniasz warunki agencji ratingowej.
Jeśli zamierzasz odliczyć pracownika rodzinnego jako wydatek biznesowy, musisz:
- wypłacić współmałżonkowi lub dziecku pensję,
- zapłacić taką samą kwotę wynagrodzenia, jaką zapłaciłby ktoś inny za wykonanie tej pracy,
- wypłacić wynagrodzenie rozsądne dla wieku dziecka,
- małżonek lub dziecko muszą wykonywać pracę, która jest niezbędna do uzyskania dochodu biznesowego lub zawodowego.
WSZYSTKIE z tych warunków muszą zostać spełnione, zanim Twoje dziecko lub współmałżonek zostanie uznane za prawowitego pracownika do celów podatku dochodowego.
Potwierdzenia zawsze mają znaczenie, więc jeśli płacisz współmałżonka lub dziecko czekiem, zachowaj anulowane czeki dla swoich rekordów.
Możesz zapłacić swojemu dziecku lub małżonkowi produkt z firmy zamiast gotówki, jeśli chcesz. Jeśli to zrobisz, będziesz podawać wartość produktu jako wydatek w swoim podatku dochodowym i dodasz do sprzedaży brutto kwotę równą wartości produktu, podczas gdy twoje dziecko lub współmałżonek uwzględni wartość produktu w jego dochód.
Aby uzyskać więcej informacji na temat leczenia współmałżonka lub dziecka jako pracownika, zobacz sekcję Wynagrodzenia, płace i świadczenia w przewodniku dla osób o dochodzie zawodowym i zawodowym agencji ratingowej.
Następnie w tym artykule omówiono inne odliczenia mające zastosowanie do małych firm, takie jak wydatki związane z reklamą, opłaty prawne i księgowe oraz "inne" lub różne kategorie potrąceń.
Inne rodzaje wydatków na działalność, które można wykorzystać jako odliczenia od podatku dochodowego, obejmują wydatki na reklamę, opłaty księgowe i opłaty prawne. Istnieje także kategoria wydatków "Inny", którą można wykorzystać do odliczeń podatku dochodowego, które nie wydają się pasować nigdzie indziej. Sprawdź swoje wydatki biznesowe na te potencjalne odliczenia od podatku dochodowego:
Czy odliczyłeś wszystkie swoje wydatki na reklamę?
Kosztem reklamowania małej firmy będzie odliczenie podatku od działalności gospodarczej, jeśli miejsca reklamowe są kanadyjskie. Oznacza to, że możesz odliczyć koszty reklamowania swojej firmy w kanadyjskiej gazecie, magazynie lub kanadyjskiej stacji telewizyjnej lub stacji radiowej jako wydatek biznesowy.
W sekcji poświęconej reklamie w przewodniku dotyczącym dochodów firm i osób zawodowo-zawodowych ostrzegamy, że nie można odliczyć wydatków "w przypadku reklam kierowanych głównie na rynek kanadyjski, gdy reklamuje się u zagranicznego nadawcy lub w wydaniu niekanlandzkiej gazety lub czasopisma".
Można również przypuszczać, że można odliczyć koszt reklamy w kanadyjskim e-zinie lub na kanadyjskiej stronie internetowej jako wydatek biznesowy, ale nie koszt reklamy w e-zinach lub na stronach internetowych pochodzących z innych krajów. .
Czy odliczyłeś wszystkie swoje "inne" wydatki?
Ta kategoria wydatków biznesowych obejmuje wszystko, od modyfikacji związanych z niepełnosprawnością i drobnych narzędzi poprzez składki PHSP (Private Health Services Plan). Jeśli ponosisz wydatki biznesowe, które nie pasują do żadnej innej kategorii, są szanse, że wpadną w tę.
Czy odliczyłeś wszystkie opłaty związane z usługami prawniczymi i księgowymi?
Wszystkie opłaty księgowe i prawne są uzasadnionymi wydatkami służbowymi. Możesz także odliczyć opłaty za konsultacje, takie jak koszt uzyskania profesjonalnej porady dotyczącej utrzymywania książek i zapisów.
Są to tylko niektóre z wydatków biznesowych, które kwalifikują się jako odliczenia od podatku dochodowego, jeśli prowadzisz małą firmę - informuje Canada Revenue Agency (CRA). Warto poświęcić trochę czasu, aby upewnić się, że odliczasz wszystkie wydatki biznesowe, do których jesteś uprawniony, ponieważ wydatki związane z Twoją działalnością stanowią większość odliczeń podatkowych dla małych firm.
A jeśli masz wątpliwości co do konkretnego wydatku poniesionego w ciągu ostatniego roku, pamiętaj, że skonsultowanie się z księgowym jest nie tylko mądre, ale także możliwe do odliczenia.
Aby uzyskać więcej informacji na temat potencjalnych odliczeń z podatku dochodowego od przedsiębiorstw, takich jak maksymalizacja strat niezwiązanych z kapitałem i kosztów kapitału, patrz 8 Strategie podatkowe w celu maksymalizacji odliczeń od podatku dochodowego .