Kanadyjskie ulgi podatkowe ograniczają płacenie podatku dochodowego
Ulga inwestycyjna umożliwia przedsiębiorstwu lub osobie fizycznej zastosowanie określonego odsetka do kosztu nabycia określonej nieruchomości lub niektórych wydatków.
Wnioski o ulgi podatkowe inwestycyjne
Jeśli ubiegasz się o ulgę inwestycyjną jako osoba fizyczna, wypełnij formularz T2038 (IND): ulga podatkowa dla inwestorów (osoby fizyczne), a następnie złóż odpowiednią kwotę na linii 412 swojego formularza podatku dochodowego T1.
Jeśli twoja korporacja żąda ulg inwestycyjnych, skorzystaj z Formularza T2SCH31: Ulga inwestycyjna - korporacje, a następnie złóż odpowiednią kwotę na Linii 652 T2 Corporation Tax Tax Form.
Jednak obliczając kanadyjskie kredyty podatkowe, pamiętaj, że zanim zastosujesz określoną wartość procentową, musisz "zmniejszyć kapitałowy koszt nieruchomości lub wydatki przez jakąkolwiek rządową lub pozarządową pomoc, którą otrzymałeś lub otrzymasz za tę nieruchomość. lub wydatki "(Canada Revenue Agency).
Obejmuje to wszelkie powiązane ulgi podatkowe lub zwroty podatku GST / HST!
Stypendium podatkowe na tworzenie stażu w miejscu pracy
Ulga podatkowa na praktykę jest próbą kanadyjskiego rządu federalnego, aby stworzyć długoterminowe miejsca pracy, zachęcając kanadyjskich pracodawców do zatrudniania praktykantów, jak wyjaśniono na stronie 65 T4012 T2 Corporation - Przewodnik po podatku dochodowym:
"Korporacja może zarabiać ITC równą 10% kwalifikujących się wynagrodzeń i wynagrodzeń wypłacanych kwalifikowanym praktykantom zatrudnionym w branży w roku podatkowym do maksymalnej kwoty 2,000 USD rocznie na praktykanta."
Poszczególni podatnicy mogą również ubiegać się o ulgę podatkową na praktyki.
Uprawnionym praktykantem jest uczeń, który pracuje w określonym handlu (handlu wymienionym obecnie jako handel czerwonymi pieczęciami) w pierwszych dwóch latach swojej umowy o staż.
Wspaniałą rzeczą w przypadku ulgi podatkowej dla praktykantów jest to, że niewykorzystana część tego ulgi podatkowej może zostać przeniesiona z powrotem na trzy lata lub przeniesiona na 20 lat, aby można było wybrać, kiedy jej użyć, aby uzyskać jak najlepszą korzyść podatkową.
Koszt kwalifikowanego podatku od nieruchomości
Korporacja lub indywidualny właściciel firmy może zarobić kredyty inwestycyjne, wykonując określone czynności na lub z ich kwalifikowaną własnością w Nowej Funlandii i Labradorze, Nowej Szkocji, na Wyspie Księcia Edwarda, w Nowym Brunszwiku, na półwyspie Gaspé i przepisując regiony przybrzeżne.
Wyznaczone działania obejmują:
- Wytwarzanie lub przetwarzanie towarów na sprzedaż lub dzierżawę;
- Poszukiwania, odkrywanie, wydobywanie i opracowywanie minerałów;
- Eksploracja, wiercenie, eksploatacja odwiertu naftowego lub gazowego i wydobywanie ropy naftowej lub gazu ziemnego;
- Przerób rudy, rudy żelaza lub piasków bitumicznych wyłącznie na główny metal;
- Wycięcie lasu;
- Rolnictwo lub rybołówstwo; i
- Kanadyjskie przetwarzanie pola.
Kwalifikowana właściwość obejmuje "nowe wyznaczone" budynki, maszyny lub wyposażenie, które firma nabywa w ciągu roku w celu wykorzystania w wyznaczonych działaniach.
Szczególne zasady dotyczą firm, które dzierżawią kwalifikowane nieruchomości. Zasadniczo taka własność musi być bezpośrednio związana z główną działalnością korporacji i dzierżawiona "w zwykłym trybie prowadzenia działalności w Kanadzie".
Ulga inwestycyjna i inwestycyjna Ulga podatkowa i zwrot
Władze federalne i prowincjonalne stosują różne programy ulg podatkowych / refundacji dla kontrolowanych przez Kanadyjczyków prywatnych korporacji zajmujących się kwalifikowanymi badaniami i rozwojem. Program podatkowy na badania naukowe i rozwój eksperymentalny (SR & ED) to doskonały przykład.
Kredyt inwestycyjny dla miejsc opieki nad dziećmi
Kanadyjscy pracodawcy, którzy nie pracują w branży usług opieki nad dziećmi, mogą ubiegać się o ulgi podatkowe na opiekę nad dziećmi za tworzenie nowych miejsc opieki nad dziećmi.
Te nowe miejsca opieki nad dziećmi muszą znajdować się w nowych lub istniejących licencjonowanych placówkach opieki nad dziećmi i mogą być przeznaczone dla dzieci pracowników lub innych dzieci.
Kredyt podatkowy na opiekę nad dzieckiem jest równy mniejszej kwocie niż 10 000 USD lub 25% wydatków kwalifikowalnych na utworzoną przestrzeń do opieki nad dziećmi.
Te wydatki kwalifikowalne mogą obejmować koszt podlegający amortyzacji i / lub określone koszty początkowe; nie mogą obejmować bieżących wydatków na placówkę opieki nad dziećmi, takich jak zapasy, wynagrodzenia lub koszty mediów.
Niektóre z podlegających amortyzacji nieruchomości, które są uznawane za wydatki kwalifikowalne, są
- Budynek, w którym znajduje się placówka opieki;
- Meble i urządzenia;
- Place zabaw i wyposażenie.
Określone koszty początkowe, które kwalifikują się do tego ulgi inwestycyjnej obejmują koszty, takie jak pozwolenia na budowę, opłaty architekta i inspekcje regulacyjne.
Wydatki na wydobycie przedprodukcyjne
Jak określono w podsekcji 127 (9) ustawy o podatku dochodowym i w przepisach Kanady .
Prowincjonalne ulgi inwestycyjne
Poszczególne prowincje i terytoria oferują także różne ulgi podatkowe. Zostały one wymienione i objaśnione w sekcji Prowizoryczne i Terytorialne Podatki w T2 Corporation - Przewodnik po podatku dochodowym (rozdział 8).