Wydatki na promocję firmy są uzasadnionymi potrąceniami podatkowymi
Pytanie: Czy promocja firmy jest uzasadnionym odliczeniem podatkowym?
Odpowiedź:
Tak, w Kanadzie działania promujące działalność biznesową są uzasadnionymi potrąceniami z podatku dochodowego . Jeśli jesteś jedynym właścicielem lub partnerem w kanadyjskiej firmie, będziesz dochodzić tych wydatków w formularzu T2125 (Oświadczenie o działalności gospodarczej lub działalności zawodowej), które złożyłeś wraz z zeznaniem podatkowym T1. (Nigdy wcześniej tego nie robiłeś lub chcesz przeglądu?
Zobacz, jak wypełnić formularz kanadyjskiego podatku dochodowego T1 jako firmę .)
Jeśli prowadzisz korporację w Kanadzie , korporacja zażąda tych kosztów biznesowych na formularzu podatku dochodowego od osób prawnych T2. Zobacz, jak złożyć podatek dochodowy od osób prawnych w Kanadzie.
Jakie rodzaje działań promocyjnych dla biznesu kwalifikują się?
Całkiem dobrze, o czym możesz pomyśleć. Na przykład koszty:
- Zabranie klienta na lunch lub kolację
- Artykuły freebie dla klientów takich jak kubki do projektantów, czapki kulkowe, t-shirty
- Prowadzenie seminarium lub prezentacji
- Tworzenie ulotek , broszur i wizytówek
- Sponsorowanie wydarzenia charytatywnego lub charytatywnego, takiego jak turniej tenisowy (o ile Twoja firma otrzyma reklamę / promocję podczas wydarzenia)
- Dostajesz specjalną farbę na ciężarówce, która promuje twój biznes
- Bilety na mecz hokejowy lub baseballowy, w którym zabrałeś swojego klienta
- Ktoś przebrany za niedźwiedzia i biorący udział w lokalnej paradzie (o ile kostiumowy niedźwiedź aktywnie promował twój biznes w tym czasie)
- Wnosić pudełko pączków do biura
Ale są dwa chwyty ...
Podczas obliczania potrąceń podatku promocyjnego należy pamiętać o dwóch zastrzeżeniach.
1) Reklamuj ostrożnie
Po pierwsze, jeśli chodzi o reklamę jako działalność promocyjną, nie wszystkie reklamy kwalifikują się jako odliczenie podatku od działalności gospodarczej.
Tylko koszty reklam w kanadyjskich gazetach i kanadyjskiej telewizji, stacjach radiowych i stronach internetowych można odliczyć.
Może to być skomplikowane w dzisiejszych czasach, gdy miejsca reklamowe, które wydają się być kanadyjskie, nie są. Jeśli chcesz otrzymać koszt reklamy jako wydatek biznesowy, najlepiej jest wpierw sprawdzić, kto faktycznie jest właścicielem tego czasopisma lub strony internetowej. Posiadanie w tytule słowa "Canadian" lub "Canada" nie oznacza, że tak jest!
Więcej informacji o reklamie jako ulga podatkowa .
2) Nie zawsze możesz otrzymać 100% - promocja a rozrywka
Po drugie, nie wszystkie działania związane z promocją biznesową są równe pod względem odliczeń podatkowych. Zasadniczo, jeśli działalność jest uważana za rozrywkę, a nie za promocję, można ubiegać się tylko o połowę wydatków. Na przykład,
- Większość posiłków - możesz otrzymać tylko 50% kosztów przyjęcia potencjalnych klientów podczas lunchów biznesowych lub kolacji
- Reguła 50% obowiązuje również podczas traktowania klientów w grze lub programie
- Uczestnicząc w konferencji - możesz zażądać tylko połowy wydatków na żywność i napoje
Istnieje pięć przypadków, w których można ubiegać się o 100% wydatków na posiłek lub rozrywkę . W przypadku niektórych rodzajów działalności obowiązują specjalne zasady dotyczące posiłków i rozrywki;
- Kierowcy długodystansowi mogą uzyskać 80% żywności i napojów, które spożywają w trakcie uprawnionych okresów podróży;
- Samozatrudnieni kurierzy piesze i rowerowe oraz kierowcy rikszy mogą ubiegać się o 100% dodatkowej żywności i napojów, które muszą spożywać w normalnym, ośmiogodzinnym dniu pracy; i
- Firmy, które regularnie dostarczają jedzenie, napoje lub rozrywkę za odszkodowania, takie jak restauracje lub hotele, są zwolnione z zasady 50 procent i mogą ubiegać się o 100% potrącenia za takie wydatki.
Dedukcja kosztów na polu golfowym
W sezonie wiele firm omawia oferty z klientami w trakcie gry w golfa. Niestety, Canada Revenue Agency (CRA) bardzo rygorystycznie nie zezwala na odliczanie wydatków poniesionych na korzystanie z pola golfowego - golf jest uważany za przyjemność, a nie za słuszną rozrywkę biznesową.
Oznacza to, że opłaty członkowskie za grę w golfa lub zielone opłaty nie mogą być w ogóle odliczone. Jedyne dostępne odliczenie dotyczy żywności i napojów spożywanych w obiekcie golfowym, w którym to przypadku obowiązuje zasada 50%.
(Aby uzyskać więcej informacji na temat wydatków na rozrywkę, takich jak odliczenia od podatku od działalności gospodarczej, zobacz Zasady dotyczące wydatków na posiłki i rozrywkę w kanadyjskim podatku dochodowym ).
Zobacz też:
8 strategii podatkowych w celu maksymalizacji odliczeń od podatku dochodowego
5 Mity o powszechnym opodatkowaniu biznesu
19 Pomysły reklamowe dla małych firm
Powrót do> Najczęściej zadawanych pytań w kanadyjskim indeksie podatku dochodowego