Jak faktura za różne sytuacje podatkowe
Z powodu różnych wymogów podatkowych różnych prowincji i zasad dotyczących podatku od towarów i usług ( GST ) oraz zharmonizowanego podatku od sprzedaży ( HST ) faktura od firmy, która kwalifikuje się jako mały dostawca w Albercie, ma inne wymagania niż faktura od biznes w Ontario, który tego nie robi.
Oto zbiór szablonów faktur, które udostępniają modele różnych faktur, których wymagają różne scenariusze podatkowe. Wybierz ten, który pasuje do sytuacji podatkowej Twojej firmy.
Poniżej linków do różnych kanadyjskich szablonów faktur znajduje się lista prowincji i terytoriów, które obciążają podatki dla Twojej wygody.
Szablony faktur
- Jak faktura sprzedaje produkty bez podatków (prosty szablon faktury)
- Jak fakturować Usługi sprzedaży bez podatków (prosty szablon faktury)
- Jak faktura z HST (zharmonizowany podatek od sprzedaży)
Podatki kanadyjskie: Która prowincja pobiera opłaty i ile?
| Prowincja / terytorium | Podatki naliczone | Uwagi |
| pne | GST 5% i PST 7% | Od 1 kwietnia 2013 r. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% i PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% i PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% i QST 9,975% (podatek od sprzedaży w Quebecu) | Od 1 stycznia 2013 r. QST nie będzie już obciążany GST. |
| Nowy Brunszwik | HST 15% | Zwiększona z 13% do 15% 1 lipca 2016 r |
| Nowa Szkocja | HST 15% | |
| Nowa Fundlandia i Labrador | HST 15% | Zwiększona z 13% do 15% 1 lipca 2016 r |
| Wyspa Księcia Edwarda | HST 15% | Zwiększono z 14% do 15% 1 października 2016 r |
| Północno - zachodnie terytoria | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Jak faktura: wymagania dotyczące faktur
Ogólnie rzecz biorąc, faktury w Kanadzie muszą informować klientów o cenie towarów i / lub usług, które kupują, oraz o wysokości podatku, który płacą za te towary i / lub usługi.
Jeśli naliczasz GST / HST za swoje towary i / lub usługi, musisz postępować zgodnie z wymaganiami Kanadyjskiego Urzędu Skarbowego, aby dowiedzieć się, jakie informacje muszą znaleźć się na fakturach.
Zostały one szczegółowo objaśnione zarówno w sposobie wystawiania faktury za pomocą HST, jak i na fakturze za pomocą GST i PST .
Jak faktura: zasady ładowania PST
W Saskatchewan, Manitobie i Kolumbii Brytyjskiej PST, podobnie jak GST, jest obciążany całkowitą ceną sprzedaży towarów.
W Quebecu PST jest naliczany na podstawie łącznej ceny sprzedaży plus GST. Przykłady zobacz Jak obliczać GST / HST?
Wyjątek dla drobnych dostawców - czy musisz nawet płacić GST / HST / PST?
Jeśli Twoje przychody z działalności biznesowej (przed wydatkami) wynoszą 30 000 USD lub mniej w poprzednich czterech kwartałach kalendarzowych, nie musisz się rejestrować i pobierać GST / HST. Możesz jednak nadal chcieć to zrobić, aby ubiegać się o ulgi podatkowe (więcej informacji na temat definicji drobnych dostawców w agencji Canada Revenue Agency (CRA ).
Jeśli prowadzisz działalność w prowincji, która pobiera opłaty GST i PST, możesz również kwalifikować się do wyjątku dla małych dostawców z prowincji. Na przykład w Kolumbii Brytyjskiej możesz kwalifikować się jako "Mały sprzedawca", jeśli Twoje przychody brutto są niższe niż 10 000 USD rocznie. Nie dotyczy to jednak wynajmu, sprzedaży pojazdów itp.
Zwolnione i zerowe towary i usługi
Istnieje wiele towarów i usług zwolnionych z podatku GST / HST / PST, które nie podlegają opodatkowaniu fakturami. Aby dodać do złożoności, w prowincjach, które pobierają opłaty za GST / PST, niektóre produkty są zwolnione z podatku GST, ale nie z PST, i na odwrót (w razie wątpliwości należy sprawdzić biuletyny informacyjne dotyczące podatków lokalnych: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, Kolumbia Brytyjska ).
Przykłady towarów i usług objętych wyłączeniem GST / HST obejmują usługi opieki nad dziećmi, lekcje muzyki i używane mieszkania mieszkalne.
Istnieją również produkty, które nie podlegają opodatkowaniu faktur, ale mogą ubiegać się o ulgi podatkowe (towary i usługi oceniane na zero). Objaśnienia dotyczące towarów zwolnionych i towarów o zerowej wartości towarów można znaleźć w GST / HST Zwolnienie towarów i usług o zerowej stawce w Kanadzie .
Oprogramowanie księgowe i faktury
Oprogramowanie księgowe ułatwia wystawianie faktur . Oprogramowanie księgowe przeznaczone dla małych firm może być wykorzystywane nie tylko jako systemy POS ( Point of Sale ) i drukować faktury na miejscu, ale także ułatwia obliczanie i śledzenie podatków, takich jak GST / HST. Zobacz: Najlepsze oprogramowanie księgowe dla małych firm .
Zobacz też:
7 Zalety korzystania z systemu POS iPada
7 sposobów, aby upewnić się, że klienci i klienci płacą za to, co robią
Jak powiedzieć, jeśli masz problem z przepływem gotówki i co z tym zrobić