Czy deklarujesz cały swój dochód biznesowy na swój podatek dochodowy?
Kanadyjska agencja skarbowa (CRA) definiuje dochód z działalności gospodarczej jako sumę wartości pieniężnej uzyskanej z wszelkich działań, które wykonujesz dla zysku .
Istnieją dwa punkty tej definicji, które są dla Ciebie kluczowe z punktu widzenia twojego kanadyjskiego podatku dochodowego .
1) Wartość pieniężna
Używam zwrotu "wartość pieniężna" zamiast "pieniędzy", ponieważ pieniądze mogą nie być tym, co dostajesz w zamian za swoją pracę lub towary lub usługi, które oferujesz.
Niezależnie od tego, czy pracujesz przy czyimś samochodzie, czy wręczasz gotówkę, gdy praca jest wykonywana, czy handlujesz usługami naprawiającymi czyjś samochód w zamian za lekcje na temat korzystania z programów komputerowych, zarabiasz w dowolny sposób.
Chodzi o to, że towary lub usługi lub kredyty, które otrzymujesz w zamian za barter, są traktowane jako dochód z działalności gospodarczej, nawet jeśli żadne pieniądze nie zmieniają rąk. (Więcej informacji na ten temat można znaleźć w Biuletynie Interpretacji Agencji kanadyjskiej IT-490, Transakcje barterowe).
2) Suma ogółem oznacza wszystko
Jeśli spojrzysz na "dochód" na stronie internetowej Canada Revenue Agency, przeczytasz "Suma przychodów uzyskanych w określonym czasie". Obejmuje to przychody z:
- pensje
- wynagrodzenie
- korzyści
- wskazówki
- prowizje
- zyski z działalności gospodarczej lub zawodowej
- inwestycje
Zwróć uwagę, że "suma wszystkich przychodów" nie jest ograniczona do przychodów uzyskanych w Kanadzie - wszystko to oznacza wszystkie przychody, które zarobiłeś w dowolnym miejscu na świecie .
Zatem produkty i usługi sprzedawane osobom prywatnym i firmom w innych krajach są traktowane jako dochody z działalności gospodarczej.
A sposób, w jaki zarabiasz, nie ma znaczenia dla CRA. Ważne jest, aby uświadomić sobie, że z punktu widzenia podatkowego nie ma różnicy między biznesem online a cegłą i zaprawą murarską .
Zyski, które zarabiasz na prowadzeniu biznesu online, również są traktowane jako dochód z działalności gospodarczej.
I faktycznie, nie ma różnicy między legalną firmą a nielegalną, jeśli chodzi o podatek dochodowy - jak odkryli dwaj dealerzy narkotyków Regina (CBC.ca). Poza tym, że skazano ich za handel marihuaną, pranie brudnych pieniędzy i inne przestępstwa, musieli zapłacić podatek dochodowy (i prawdopodobnie kary) za nieuczciwie uzyskane zyski w wysokości 190 000 USD. Sędzia Sądu Podatkowego wskazał, że:
"Dobrze wiadomo, że podatnik podlega opodatkowaniu od jego dochodów, niezależnie od źródła ... Podatnik musi prowadzić wiarygodne księgi i rejestry dla wszystkich swoich dochodów, w tym dochodu z nielegalnych źródeł".
Czy masz dochody biznesowe, których nie notujesz?
Niektórzy ludzie nie rozumieją zakresu dochodów z działalności. Na przykład, ponieważ nie zarejestrowali oni firmy , uważają, że nie muszą wypełniać formularza T2125 i deklarują dochody z działalności gospodarczej, gdy wypełniają formularz podatku dochodowego T1 (zob. Czy muszę wypełnić kanadyjski podatek dochodowy Formularz T2125? I jak wypełnić formularz kanadyjski podatek dochodowy T1 jako firma ).
Albo myślą, że skoro nie sprzedali zbyt wiele, to, co zrobili, nie liczy się jako dochód z biznesu.
Ale wszystkie zarobione pieniądze się liczą, a jeśli sprzedałeś przedmioty dla zysku (nawet nieliczne!), Angażujesz się w działalność gospodarczą według Kanadyjskiego Urzędu Skarbowego. Nie ma progu kwoty, jeśli chodzi o sprzedaż towarów dla zysku. Na przykład:
- Sprzedaż trzech lalek bisque na eBayu równa się angażowaniu w działalność gospodarczą, a tym samym uzyskiwaniu dochodu z działalności gospodarczej, podobnie jak sprzedaje się 48-te bisque lalki na eBay.
- Prowadzenie niewielkiej firmy cateringowej z domu może przynieść tylko kilka tysięcy w gotówce każdego roku, ale nadal kwalifikuje się jako dochód z działalności gospodarczej zgodnie z CRA i musi zostać zgłoszone jako takie. Zwróć uwagę, że w tym przypadku prawidłowe zgłaszanie dochodu powoduje, że kwalifikujesz się do różnych domowych ulg podatkowych .
Pamiętaj, że to twój całkowity dochód ogólnoświatowy, którego rząd oczekuje od ciebie, byś zadeklarował w swoim kanadyjskim podatku dochodowym - niezależnie od tego, czy osiągnąłeś dochód z biznesu przez Internet, czy też otrzymałeś czek z Bawarii.
Wszystko się liczy.
Kary za nie zgłaszające wszystkie dochody biznesowe
Jeśli nie zgłosisz całego dochodu biznesowego, możesz podlegać karze w wysokości 10% kwoty, której nie zgłosiłeś po pierwszym zaniechaniu.
Pogorszy się "jeśli świadomie lub w okolicznościach powodujących rażące zaniedbanie bierzesz udział w składaniu nieprawdziwego oświadczenia lub zaniechania na swoim zeznaniu podatkowym, ta kara wynosi 50% podatku, który można przypisać do pominięcia lub fałszywego oświadczenia" (Canada Revenue Agency ).
Deklarowanie dochodu z działalności
Musisz zadeklarować dochody z działalności gospodarczej na kanadyjskim zeznaniu podatkowym, które wykonujesz wypełniając formularz T2125, jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub partnerstwo, a następnie wypełniasz całkowity dochód w odpowiedniej linii zwrotu T1.
Jeśli prowadzisz korporację , zadeklarowałbyś swoje dochody z działalności gospodarczej na zwrot podatku korporacyjnego T2 .
W celu uzyskania dalszych informacji zob .:
Twój mały biznes i kanadyjski podatek dochodowy - co zrobić i jak to zrobić .
Praca w domu? Nie zapomnij o tych 6 kanadyjskich ulgach podatkowych
Kanadyjskie zasady dotyczące wydatków służbowych i odliczeń podatkowych
Jak obliczyć zasiłek na koszty kapitału - konieczny dla twojego kanadyjskiego biznesu
Przykłady: Geoffrey prowadził dokładną ewidencję zabawek, które sprzedał na swoim stoisku w Christmas Faire, ponieważ wiedział, że będzie musiał zadeklarować, co zrobił jako dochód z działalności gospodarczej w kanadyjskim podatku dochodowym.