Kiedy pracujesz w domu, zarówno jako freelancer, jak i pracownik, wpływa to na twoje podatki. Podczas gdy wiele osób ma księgowego, który pomaga im rozwiązać ten problem w czasie podatkowym, każda osoba potrzebuje niewielkiej wiedzy podatkowej, aby mogli podejmować dobre decyzje dotyczące podatków przez cały rok.
Oto niektóre z bardziej typowych terminów, formularzy i harmonogramów, które są potrzebne w przypadku podatku dochodowego w USA
01 - Niezależny wykonawca
Firma, która zleca pracę, nie kieruje "środkami i metodami", za pomocą których niezależny wykonawca wykonuje zlecenie, ale dyktuje, jaki powinien być końcowy produkt lub rezultat. Niezależne umowy muszą płacić podatki na własny rachunek.
Więcej informacji: Często zadawane pytania dotyczące podatku od zatrudnienia
02 - Wyłączna właścicielka
Jak definiuje to IRS, termin ten oznacza "ktoś, kto jest właścicielem firmy bez osobowości prawnej".
Co to dokładnie oznacza? Zasadniczo, jeśli założysz firmę pod własnym nazwiskiem i nie założyłeś firmy, jesteś jedynym właścicielem. Jedyni właściciele płacą podatki od swojej działalności, składając zestawienie C (przewiń w dół, aby uzyskać więcej informacji na ten temat) na temat ich podatku dochodowego od osób fizycznych. Jedyni właściciele nie potrzebują numeru identyfikacji podatkowej (TIN), ale korzystają z własnego numeru ubezpieczenia społecznego.
Istnieją pewne okoliczności, w których spółka jednoosobowa, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), która jest zarejestrowana, może nadal być opodatkowana jako jedyny właściciel.
Niezależni kontrahenci to także często wyłączni właściciele. Niezależny kontrahent może jednak zostać włączony jako spółka z oo, spółka osobowa lub inna struktura biznesowa. Zazwyczaj solowy freelancer jest wyłącznym właścicielem.
03 - Załącznik C
"Harmonogram podatkowy" jest bardziej rozbudowaną formą, która służy do obliczenia elementu twoich podatków. Złożysz to ze swoim powrotem. Harmonogram C służy do obliczania zysku lub straty z tytułu podatku dochodowego od działalności gospodarczej obsługiwanej przez ciebie lub z zawodu, w którym jesteś jedynym właścicielem.
Zysk lub strata netto dla przedsiębiorstwa jest określona w Załączniku C, poprzez obliczenie dochodu z działalności gospodarczej i odjęcie kosztów działalności, które mogą obejmować koszty związane z utrzymaniem biur domowych, a także wiele innych kosztów działalności podlegających odliczeniu. Całkowity zysk (lub strata) jest następnie wprowadzany do twojego 1040 jako dochód.
Uproszczone potrącenie z biura domowego , które zostało wszczęte w 2013 r., Jest również obliczane na liście C. Jeśli korzystasz ze starej metody odliczeń w urzędzie krajowym, nadal jest ona obliczana na formularzu 8829 (przewiń w dół, aby uzyskać więcej informacji w tym formularzu), a następnie wprowadź do harmonogramu DO.
Więcej: FAQ na temat Home Deduction
04 - Formularz 8829 - Koszty użytkowania w celach biznesowych
Ten formularz służy do obliczania wydatków na prowadzenie działalności gospodarczej w domu, tj. Odliczeń podatkowych w domu, dla niezależnych wykonawców składających Załącznik C, jeśli nie korzystasz z uproszczonego odliczenia podatkowego w urzędzie krajowym, które jest wyliczone w Załączniku C. Te wydatki są następnie odliczane na liście C. Formularz ten nie jest wykorzystywany do odliczania sprzętu biurowego lub mebli, ale jedynie do obliczania potrąceń z tytułu korzystania z domu.
Nie jest on również wykorzystywany do telepracy pracowników, którzy domagają się odliczenia od biura domowego . Telepracownicy używają Formularza 2106 Formularza IRS dla pracowników i umieszczają go w Harmonogramie A.
Pobierz formularz 8829
Pobierz instrukcje dla formularza 8829
05 - Formularz 2106 - Koszty pracownicze
Formularz 2106 służy do obliczania nierezydentowanych wydatków służbowych dla pracowników. Następnie są one odliczane w wierszu 21 wykazu A (formularz 1040). Niektóre wydatki biznesowe, które można odliczyć za pomocą tego formularza, obejmują przebieg, koszty podróży, koszty biura domowego, prezenty biznesowe, edukację (czesne, opłaty i książki) oraz publikacje handlowe.
Odliczenia te podlegają określonym przepisom IRS, dlatego należy uważnie przeczytać instrukcje na formularzu 2106 lub skonsultować się z doradcą podatkowym.
Pamiętaj też, że odliczeniu podlega tylko kwota niezrealizowanych wydatków służbowych (a także kilka innych potrąceń, takich jak przygotowanie podatku) przekraczających 2% skorygowanego dochodu brutto. Więc jeśli twoje wydatki biznesowe są względnie małe, możesz nie być w stanie ich w ogóle odliczyć.
Pracownicy telepracy, którzy pracują w domu dla wygody swoich pracodawców, wykorzystują ten formularz do obliczania potrącenia z biura domowego. Niezależni kontrahenci używają formularza 8890 IRS do obliczenia potrącenia w swoim biurze macierzystym.
Pobierz formularz 2106
Pobierz instrukcje dla formularza 2106
06 - Harmonogram SE - Formularz podatkowy z tytułu samozatrudnienia
Formularz IRS Schedule SE służy do obliczania podatków dla osób samozatrudnionych dla właściciela firmy, który składa Harmonogram C (który oblicza zysk lub stratę z działalności jednoosobowej), Schedule F (używany przez rolników) lub Schedule K-1 Form 1065 (używany dla partnerstwa i wspólne przedsięwzięcia). Podatek od samozatrudnienia obliczony na tym formularzu jest wpisany w wierszu 56 1040. Formularz ten służy również do obliczenia odliczenia podatkowego z tytułu samozatrudnienia od skorygowanego dochodu brutto, wprowadzonego w wierszu 27 1040.
Więcej formularzy podatkowych o samozatrudnieniu
Pobierz Schedule SE
07 - 1099-Różne
1099-MISC ( pobierz ) to formularz służący do zgłaszania dochodu z IRS płaconego niezależnemu kontrahentowi. Jest również używany do zgłaszania czynszu, tantiem i różnych innych rodzajów dochodów. W przypadku niezależnych kontrahentów, którzy pracują w domu, często w wolnym obrocie lub konsultacjach, jest on zwykle stosowany do zgłaszania odszkodowań dla osób niepracujących (pole 7). Zazwyczaj niezależni kontrahenci zgłaszają dochód w polu 7 na swoim wykazie C.
Jeśli otrzymasz 600 USD lub więcej dolarów jako niezależny kontrahent jednej firmy, firma ta powinna wystawić Ci 1099-MISC do 31 stycznia następnego roku. Termin może być czasem późniejszy, jeśli 31 stycznia przypada w sobotę lub niedzielę.
Podobnie, jeśli w firmie płacisz niezależnemu wykonawcy 600 USD lub więcej, musisz wydać mu 1099 do tego terminu. Musisz również złożyć kopię za pomocą IRS. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz formularz IRS 1099-MISC.
Uwaga: Jeśli jesteś pracownikiem, który wykonuje telepracę z domu, powinieneś otrzymać formularz W-2 informujący o przychodach i potrąconych podatkach, a nie 1099.
Więcej: Korygowanie 1099