Sekcja planu finansowego planu finansowego
Jest na końcu planu biznesowego , ale sekcja planu finansowego to sekcja, która określa, czy Twój pomysł na biznes jest opłacalny, i jest kluczowym elementem w określaniu, czy Twój plan będzie w stanie przyciągnąć jakąkolwiek inwestycję twój pomysł na biznes.
Zasadniczo sekcja planu finansowego składa się z trzech sprawozdań finansowych, rachunku zysków i strat , prognozy przepływów pieniężnych i bilansu oraz krótkiego wyjaśnienia / analizy tych trzech sprawozdań.
Ten artykuł poprowadzi Cię przez proces przygotowania każdego z tych trzech sprawozdań finansowych. Najpierw jednak musisz zebrać część danych finansowych, których potrzebujesz, badając swoje wydatki.
Pomyśl o swoich wydatkach biznesowych podzielonych na dwie kategorie; wydatki związane z rozpoczęciem działalności i koszty operacyjne.
Wszystkie koszty związane z uruchomieniem działalności zaczynają się od kategorii kosztów początkowych. Wydatki te mogą obejmować:
- Opłaty rejestracyjne
- Licencje biznesowe i zezwolenia
- Uruchamianie zasobów reklamowych
- Wpłać depozyty
- Zaliczki na nieruchomości
- Zaliczki na sprzęt
- Opłata za konfigurację narzędzi
To tylko próbka początkowych wydatków; Twoja własna lista prawdopodobnie rozwinie się, gdy tylko zaczniesz je zapisywać.
Koszty operacyjne to koszty utrzymania działalności firmy . Pomyśl o tym, jako o tym, co będziesz musiał płacić każdego miesiąca. Twoja lista kosztów operacyjnych może zawierać:
- Wynagrodzenia (twoje i pensje pracowników)
- Czynsz lub spłata kredytu hipotecznego
- Telekomunikacja
- Narzędzia
- Surowy materiał
- Przechowywanie
- Dystrybucja
- Awans
- Spłacane raty pożyczki
- Artykuły biurowe
- Konserwacja
Po raz kolejny jest to tylko częściowa lista, która pomoże Ci zacząć. Po ukończeniu listy wydatków operacyjnych suma wyświetli, ile będzie kosztować utrzymanie firmy w każdym miesiącu.
Pomnóż tę liczbę przez 6, a otrzymasz sześciomiesięczny kosztorys swoich wydatków operacyjnych. Następnie dodaj tę sumę do łącznej listy wydatków startowych, a otrzymasz figurkę z pola walki za całkowite koszty rozpoczęcia gry.
Przyjrzyjmy się teraz zestawieniu niektórych sprawozdań finansowych dla twojego biznesplanu, zaczynając od rachunku zysków i strat.
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat jest jednym z trzech sprawozdań finansowych, które należy uwzględnić w sekcji Planu finansowego planu operacyjnego.
Rachunek zysków i strat pokazuje przychody, wydatki i zyski za dany okres. Jest to migawka Twojej firmy, która pokazuje, czy Twój biznes jest opłacalny w danym momencie; Przychody - koszty = zysk / strata.
Podczas gdy ustalone firmy zwykle generują rachunek zysków i strat w każdym kwartale fiskalnym, a nawet raz w każdym roku podatkowym , do celów biznesplanu , rachunek zysków i strat powinien być generowany częściej - co miesiąc przez pierwszy rok.
Oto szablon rachunku zysków i strat za pierwszy kwartał dla firmy usługowej. Poniżej znajduje się wyjaśnienie, jak dostosować ten szablon rachunku zysków i strat do działalności opartej na produktach.
| Jan | Lut | Zniszczyć | Całkowity | |
| DOCHÓD | ||||
| Usługi | ||||
| Usługa 1 | ||||
| Usługa 2 | ||||
| Usługa 3 | ||||
| Usługa 4 | ||||
| Total Services | ||||
| Różne | ||||
| Interes bankowy | ||||
| Razem różne | ||||
| CAŁKOWITY DOCHÓD | ||||
| WYDATKI | ||||
| Koszty bezpośrednie | ||||
| Materiały | ||||
| Wypożyczanie sprzętu | ||||
| Wynagrodzenie (właściciel) | ||||
| Wynagrodzenie | ||||
| Emerytury wydatków | ||||
| Wynagrodzenie robotników | ||||
| Całkowite koszty bezpośrednie | ||||
| Ogólne i administracyjne (G & A) | ||||
| Księgowość i opłaty prawne | ||||
| Reklama i promocja | ||||
| Złe długi | ||||
| Opłaty bankowe | ||||
| Amortyzacja | ||||
| Ubezpieczenie | ||||
| Zainteresowanie | ||||
| Wynajem biura | ||||
| Telefon | ||||
| Narzędzia | ||||
| Prowizje kart kredytowych | ||||
| Opłaty za karty kredytowe | ||||
| Całkowite G & A | ||||
| ŁĄCZNE WYDATKI | ||||
| PRZYCHODY NETTO PRZED PODATKAMI PRZYCHODÓW | ||||
| PODATKI DOCHODOWE | ||||
| DOCHÓD NETTO | ||||
Nie wszystkie kategorie w tym zestawieniu dochodów będą miały zastosowanie do Twojej firmy. Pomiń te, które nie mają zastosowania, i dodaj kategorie, jeśli to konieczne, aby dostosować ten szablon do swojej firmy.
Aby użyć tego szablonu jako części planu biznesowego, musisz ustawić go jako tabelę i wypełnić odpowiednie liczby dla każdego miesiąca (zgodnie z linią "lista wierszy każdego miesiąca").
Jeśli masz firmę opartą na produktach, sekcja przychodów w rachunku zysków i strat będzie wyglądać inaczej. Dochody będą nazywane Sprzedażą, a zasoby reklamowe będą rozliczane. Oto przykład pokazujący sposób obliczania kosztu zapasów w sekcji Przychody:
| Jan | Lut | Zniszczyć | Całkowity | |
| DOCHÓD | ||||
| Obroty | 3000 USD | 4.100 USD | 4 300 USD | 11 400 USD |
| Koszt sprzedanych towarów | ||||
| Otwierać ekwipunek | 1000 USD | 1500 USD | 1500 USD | 4000 USD |
| Zakupy | 1000 USD | 1200 USD | 1200 USD | 3400 USD |
| Fracht | 200 USD | 300 USD | 350 USD | 850 USD |
| Minus Closing Inventory | - 1200 USD | - 1000 USD | - 900 USD | - 3100 USD |
| Całkowity koszt sprzedanych towarów | 1000 USD | 2000 USD | 2150 USD | 5150 USD |
| Zysk brutto | 2000 USD | 2100 USD | 2150 USD | 6250 USD |
Część wydatków w rachunku zysków i strat jest jednak bardzo podobna do szablonu, który podałem powyżej.
Chcesz przejść do następnego zestawienia finansowego, które musisz uwzględnić w sekcji Planu finansowego planu biznesowego? Projekcja przepływu gotówki jest następna.
Projekcja przepływu gotówki
Projekcja przepływu gotówki pokazuje, w jaki sposób spodziewana jest przepływ gotówki z firmy. Jest to dla Ciebie ważne narzędzie do zarządzania przepływem środków pieniężnych, informujące o zbyt wysokich kosztach lub planowaniu inwestycji krótkoterminowych w celu pokrycia nadwyżki przepływów pieniężnych. W ramach biznesplanu projekcja przepływu gotówkowego da ci znacznie lepsze wyobrażenie o tym, ile inwestycji kapitałowych potrzebuje twój pomysł na biznes .
W przypadku urzędnika ds. Pożyczek bankowych, prognoza przepływu środków pieniężnych jest dowodem na to, że Twoja firma jest dobrym ryzykiem kredytowym i że masz wystarczająco dużo gotówki, aby Twoja firma była dobrym kandydatem do linii kredytowej lub pożyczki krótkoterminowej .
Nie należy mylić Projekcji Przepływów Pieniężnych z Rachunkiem Przepływów Pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje, w jaki sposób środki pieniężne przepływały przez Twoją firmę. Innymi słowy, opisuje przepływ środków pieniężnych, który wystąpił w przeszłości. Projekcja przepływu gotówki pokazuje gotówkę, która ma zostać wygenerowana lub wydatkowana w wybranym okresie czasu w przyszłości.
Chociaż oba rodzaje raportów przepływów pieniężnych są ważnymi narzędziami do podejmowania decyzji biznesowych dla firm, zajmujemy się jedynie projekcją przepływu środków pieniężnych w biznesplanie. Będziesz chciał wyświetlać prognozy przepływów pieniężnych dla każdego miesiąca w okresie jednego roku w ramach części planu biznesowego planu finansowego.
Projekcja przepływu gotówki składa się z trzech części. Pierwsza część zawiera informacje o dochodach gotówkowych. Wprowadź szacowane wartości sprzedaży dla każdego miesiąca. Pamiętaj, że są to przychody gotówkowe; wprowadzisz tylko sprzedaż, którą można zebrać w gotówce w określonym miesiącu, z którym masz do czynienia.
Druga część to Twoje wypłaty gotówkowe . Weź różne kategorie wydatków z księgi głównej i wymień wydatki gotówkowe, które faktycznie chcesz zapłacić w danym miesiącu za każdy miesiąc.
Trzecia część Projektu Przepływów Pieniężnych to Uzgodnienie przychodów gotówkowych z wypłatami gotówkowymi. Jak sugeruje słowo "uzgodnienie", ta sekcja zaczyna się od bilansu otwarcia, który jest przeniesieniem z operacji z poprzedniego miesiąca. Przychody z bieżącego miesiąca są dodawane do tego salda; wypłaty w bieżącym miesiącu są odejmowane, a skorygowane saldo przepływów pieniężnych przenoszone jest na następny miesiąc.
Oto szablon Projekcji Przepływów Pieniężnych, który możesz wykorzystać w planie biznesowym (lub później, gdy Twoja firma jest już uruchomiona):
| Jan | Lut | Zniszczyć | Apr | Może | Jun | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE | ||||||
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||||||
| Przychody ze sprzedaży usług | ||||||
| CAŁKOWITE PRZYCHODY Z GOTÓW | ||||||
| WYPŁATY GOTÓWKOWE | ||||||
| Płatności gotówkowe dla dostawców handlu | ||||||
| Zarządzanie rysuje | ||||||
| Wynagrodzenia i płace | ||||||
| Koszt promocji zapłacony | ||||||
| Opłaty za usługi profesjonalne | ||||||
| Czynsze / spłaty kredytu hipotecznego | ||||||
| Ubezpieczenie zapłacone | ||||||
| Płatność telekomunikacyjna | ||||||
| Płatności Narzędzia | ||||||
| ŁĄCZNA DYSKURSY GOTÓW | ||||||
| PRZEPŁYW PIENIĘŻNY | ||||||
| OTWARCIE RÓWNOWAGI PIENIĘŻNEJ | ||||||
| ZAMYKANIE RÓWNOWAGI PIENIĘŻNEJ | ||||||
Gdzie:
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH = CAŁKOWITA PRZYCHWAŁ GOTÓW - CAŁKOWITA DYSKURS GOTÓW
OTWIERANIE RÓWNOWAGI PIENIĘŻNEJ = ZAMKNIĘCIE RÓWNOWAGĘ PIENIĘŻNĄ z poprzedniego miesiąca
ZAMKNIĘCIE RÓWNOWAGI PIENIĘŻNEJ = BILANS OTWARCIA GOTÓW + PRZEPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Ponownie, aby użyć tego szablonu dla własnej firmy, musisz usunąć i dodać odpowiednie kategorie przychodów i wydatkowania, które dotyczą Twojej firmy.
Głównym zagrożeniem podczas tworzenia Projektu Przepływów Gotówkowych jest nadmierne optymistyczne podejście do przewidywanej sprzedaży. Artykuł Terry'ego Elliotta, 3 metody prognozowania sprzedaży , pomoże ci tego uniknąć i dostarcza szczegółowych wyjaśnień, jak robić dokładne prognozy sprzedaży dla twoich prognoz przepływów pieniężnych.
Po zakończeniu prognoz przepływów pieniężnych nadszedł czas, aby przejść do bilansu.
Bilans
Bilans jest ostatnim ze sprawozdań finansowych, który należy uwzględnić w sekcji Planu finansowego planu operacyjnego. Bilans przedstawia obraz wartości Twojej firmy w danym momencie. Podsumowuje wszystkie dane finansowe dotyczące Twojej firmy, dzieląc je na 3 kategorie; aktywa, zobowiązania i kapitał własny.
Niektóre definicje:
Aktywa to materialne przedmioty wartości finansowej będące własnością firmy.
Zobowiązanie jest długiem wobec wierzyciela spółki.
Kapitał stanowi różnicę netto, gdy całkowite zobowiązania są odejmowane od sumy aktywów .
Zyski zatrzymane są przychodami utrzymywanymi przez spółkę w celu ich ekspansji, tj. Nie są wypłacane jako dywidendy.
Bieżące zarobki to zarobki za rok obrotowy do dnia bilansowego (dochód - koszt własny sprzedaży i wydatki).
Wszystkie rachunki w Twojej Księdze Głównej są sklasyfikowane jako aktywa, zobowiązania lub udziały kapitałowe. Związek pomiędzy nimi wyraża się w tym równaniu: Aktywa = Pasywa + Kapitały własne .
Dla celów twojego biznesplanu , utworzysz bilans pro forma przeznaczony do podsumowania informacji w rachunku zysków i strat oraz prognozach przepływów pieniężnych. Zwykle firma przygotowuje bilans raz w roku.
Oto szablon Bilansu, który możesz wykorzystać do swojego biznesplanu (lub później, kiedy Twoja firma jest już uruchomiona):
| MAJĄTEK | $ | ZADŁUŻENIE | $ |
| Aktualne aktywa | Aktualne zobowiązania | ||
| Pieniądze w banku | Rozrachunki z dostawcami | ||
| Podręczna gotówka | Urlop płatny | ||
| Internetowe pieniądze | Podatek dochodowy płatny | ||
| Inwentarz | Opłaty celne | ||
| Należności od rachunków | Emerytura płatna | ||
| Przedpłacone ubezpieczenie | Opłaty należne od Unii | ||
| Aktywa obrotowe ogółem | Medical Payable | ||
| Kompensacja pracowników do zapłaty | |||
| Podatek państwowy / prowincjalny | |||
| Naprawiono zasoby: | Wszystkie aktualne zabowiązania | ||
| Wylądować | |||
| Budynki | Zobowiązania długoterminowe | ||
| Mniej amortyzacji | Pożyczki długoterminowe | ||
| Net Land i budynki | Hipoteka | ||
| Łączne zobowiązania długoterminowe | |||
| Sprzęt | |||
| Mniej amortyzacji | ŁĄCZNA ZOBOWIĄZANIA | ||
| Sprzęt sieciowy | |||
| SPRAWIEDLIWOŚĆ | |||
| ZYSKI | |||
| Kapitał własny właściciela - kapitał | |||
| Właściciel - Remisy | |||
| Zatrzymane zyski | |||
| Obecne zarobki | |||
| Suma przychodów | |||
| CAŁKOWITA KAPITAŁOWA | |||
| AKTYWA OGÓŁEM | ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY | ||
Po raz kolejny ten szablon jest przykładem różnych kategorii aktywów i pasywów, które mogą dotyczyć Twojej firmy. Bilans będzie odtworzyć konta skonfigurowane w Księdze głównej . Być może będziesz musiał zmodyfikować kategorie w powyższym szablonie Bilans, aby dostosować go do własnej działalności.
Po zakończeniu Bilansu jesteś gotowy, aby napisać krótką analizę każdego z trzech sprawozdań finansowych. Kiedy piszesz te akapity analityczne, chcesz je krótko i zakryć najważniejsze, zamiast pisać dogłębną analizę. Same sprawozdania finansowe (rachunek zysków i strat, prognozy przepływów pieniężnych i bilans) zostaną umieszczone w załącznikach do twojego biznes planu.