Dlaczego każdy właściciel firmy potrzebuje analizy przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne to zasadniczo przepływ pieniędzy do iz firmy; jest to cykl wpływów pieniężnych i wypływów pieniężnych, które określają wypłacalność twojej firmy. Niewłaściwe zarządzanie przepływami pieniężnymi jest przyczyną 82% niepowodzeń biznesowych , wynika z badania przeprowadzonego przez Jessie Hagen z amerykańskiego banku, więc właściwe monitorowanie przepływów pieniężnych ma kluczowe znaczenie.
Analiza przepływów pieniężnych to badanie cyklu wpływów i wypływów pieniężnych Twojej firmy w celu utrzymania odpowiedniego przepływu środków pieniężnych dla Twojej firmy oraz zapewnienia podstaw zarządzania przepływami pieniężnymi .
W jaki sposób przeprowadzana jest analiza przepływów pieniężnych?
Analiza przepływów pieniężnych obejmuje zbadanie składników Twojej firmy, które mają wpływ na przepływ środków pieniężnych, takich jak należności , zapasy, zobowiązania i warunki kredytu. Przeprowadzając analizę przepływów pieniężnych na tych oddzielnych komponentach, będziesz w stanie łatwiej zidentyfikować problemy z przepływem środków pieniężnych i znaleźć sposoby na poprawę przepływów pieniężnych.
Szybkim i łatwym sposobem wykonania analizy przepływów pieniężnych jest porównanie łącznej liczby nieopłaconych zakupów do łącznej wartości sprzedaży przypadającej na koniec każdego miesiąca. Jeśli suma nieopłaconych zakupów jest większa niż całkowita należna sprzedaż, musisz wydać więcej pieniędzy, niż otrzymasz w następnym miesiącu, wskazując na potencjalny problem z przepływem gotówki.
Możesz także wykonać szczegółowy budżet gotówkowy dla swojej firmy .
Przykłady istotności analizy przepływów pieniężnych
Analiza przepływów pieniężnych jest szczególnie ważna dla firm rozpoczynających działalność lub przedsiębiorstw, które podlegają szybkiej ekspansji, gdzie rosnące nakłady inwestycyjne, wyższe koszty pracy, zakupy nowych urządzeń i zwiększone zapasy wymagają dużych wypływów pieniężnych, a jednocześnie sprzedaż znajduje się w fazie wzrostu, a wpływy pieniężne mają tendencję do opóźnień (patrz: 8 Źródeł rozpoczęcia działalności i jak uzyskać mały kredyt dla firm ).
Monitorowanie przepływów pieniężnych jest również ważne dla firm sezonowych, takich jak sprzedawcy detaliczni, którzy wykonują większość swojej działalności w czasie świąt lub w zależności od pogody, takich jak architektura krajobrazu czy budowa.
Rozwiązywanie problemów z płynnością finansową
Czasami problemy z przepływem środków pieniężnych są po prostu wynikiem złych praktyk księgowych.
Wielu wykonawców pracujących na własny rachunek jest zbyt zajęci codzienną działalnością, aby ich książki były aktualne i mają tendencję do pozostawania w tyle za płacenie rachunków i wystawianie faktur i / lub pobieranie płatności od klientów . Oczywistym lekarstwem dla większości firm jest używanie oprogramowania księgowego (które może generować faktury, płacić rachunki oraz generować wyciągi z przepływów pieniężnych i raporty należności). Innym rozwiązaniem jest zatrudnienie księgowego.
Jeśli problem z przepływami pieniężnymi jest tymczasowy, wiele małych firm korzysta z linii kredytowych lub pożyczek tymczasowych.
Przykładowe rachunki przepływów pieniężnych
Proste roczne, kwartalne i miesięczne zestawienia / budżety dotyczące przepływów pieniężnych mogą wykazać istniejące lub potencjalne problemy z przepływami pieniężnymi. Jak wykazano w poniższych zestawieniach przepływów pieniężnych dla fikcyjnej firmy zajmującej się zagospodarowaniem krajobrazu, sezonowy spadek dochodów może spowodować ujemne przepływy pieniężne:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Wpływy pieniężne | ||||
| Usługi związane z kształtowaniem krajobrazu | 40 000 USD | 42 000 USD | 41 000 USD | 43 000 USD |
| Usługi ogrodnicze | 20 000 USD | 21 000 USD | 23.500 USD | 23 000 USD |
| Usługi czyszczenia okien | 15 000 USD | 17 500 USD | 18 000 USD | 18 000 USD |
| Całkowity napływ gotówki | 75 000 USD | 80 500 USD | 82 500 USD | 84 000 USD |
| Wydatki gotówkowe | ||||
| Wynagrodzenie | 37 000 USD | 39 000 USD | 40 000 USD | 41 000 USD |
| Koszty kapitałowe (zakupy sprzętu) | 5000 USD | 1000 USD | 300 USD | 500 USD |
| Konserwacja i naprawa | 2400 $ | 2 000 USD | 2 900 USD | 2 000 USD |
| Reklama | 500 USD | 300 USD | 300 USD | 300 USD |
| Ubezpieczenie | 1500 USD | 1600 USD | 1600 USD | 1700 USD |
| Całkowite wydatki gotówkowe | 46 400 USD | 43 900 USD | 45 100 USD | 45 500 USD |
| Przepływ gotówki netto | 28 600 USD | 36 600 USD | 37 400 USD | 38 500 USD |
| Q1 | Q2 | Q3 | P4 | |
| Wpływy pieniężne | ||||
| Usługi związane z kształtowaniem krajobrazu | 1000 USD | 19 000 USD | 22 000 USD | 7000 USD |
| Usługi ogrodnicze | 500 USD | 8 000 USD | 8 500 USD | 1500 USD |
| Usługi czyszczenia okien | 0 USD | 8 500 USD | 11 000 USD | 1000 USD |
| Całkowity napływ gotówki | 1500 USD | 35 500 USD | 41 500 USD | 9 500 USD |
| Wydatki gotówkowe | ||||
| Wynagrodzenie | 700 USD | 17 000 USD | 18 000 USD | 4000 USD |
| Koszty kapitałowe (zakupy sprzętu) | 0 USD | 1000 USD | 300 USD | 500 USD |
| Konserwacja i naprawa | 1000 USD | 500 USD | 200 USD | 500 USD |
| Reklama | 300 USD | 100 USD | 0 USD | 0 USD |
| Ubezpieczenie | 0 USD | 0 USD | 0 USD | 0 USD |
| Całkowite wydatki gotówkowe | 2 000 USD | 18 600 USD | 18 500 USD | 5000 USD |
| Przepływ gotówki netto | - 500 USD | 16,900 USD | 23 000 USD | 4 500 USD |
Znany również jako: Prognozowanie przepływów pieniężnych, projekcja przepływów pieniężnych .
Przykłady: wykonanie analizy przepływów pieniężnych Twoich należności pokazuje, którzy klienci są powolnymi płatnikami.