Jak zdefiniować zarządzanie przepływami pieniężnymi i rozwiązać problemy z płynnością finansową
Znaczenie zarządzania przepływami pieniężnymi
Według badań przeprowadzonych przez Jessie Hagen z amerykańskiego banku, 82% firm zawodzi z powodu złego zarządzania przepływami pieniężnymi.
Jeśli Twoja firma stale wydaje więcej niż zarabia, masz problem z przepływem gotówki.
W przypadku małych firm najważniejszym aspektem zarządzania przepływem środków pieniężnych jest unikanie przedłużających się niedoborów gotówki , spowodowanych zbyt dużą rozbieżnością między wpływami i wypływami środków pieniężnych. Nie będziesz mógł pozostać w biznesie, jeśli nie będziesz mógł płacić rachunków przez dłuższy czas!
Przykłady problemów z zarządzaniem przepływem pieniężnym w biznesie
Rozwój nieruchomości zawsze był wysoce cykliczny, a deweloperzy często mają problemy z płynnością finansową. Rozwój nieruchomości wymaga znacznych początkowych inwestycji kapitałowych oraz bieżących wypływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej, i chyba że niektóre lub wszystkie inwestycje mogą zostać sprzedane przed rozpoczęciem budowy, deweloperzy często napotykają na problemy z przepływami pieniężnymi zanim sprzedaż rozpocznie się wyprzedać, szczególnie jeśli rynek nieruchomości dzieje się zmiękczać podczas budowy. Wielu deweloperów zostało zmuszonych do bankructwa z powodu ujemnych przepływów pieniężnych przez dłuższy czas.
Każda firma, która przechodzi szybką ekspansję, może napotkać problemy z płynnością finansową. Rozwój działalności gospodarczej wiąże się zazwyczaj z rosnącymi kosztami pracy, ponieważ zatrudniani są nowi pracownicy , zwiększony czynsz za dodatkową powierzchnię, wyższe koszty reklamy i więcej inwestycji kapitałowych na nowe urządzenia, sprzęt itp. Konieczność utrzymywania zwiększonego poziomu zapasów może również szybko spożywać nadwyżkę gotówki.
Rozszerzenie kredytu na inne firmy to kolejna popularna metoda napotykania problemów finansowych. Fakturowanie zwykle odbywa się w terminach 30- lub 60-dniowych i często zdarza się, że klienci opóźniają płatność, co może pozostawić firmę w kryzysie przepływu gotówki.
Oto przykład firmy z problemami z zarządzaniem przepływem pieniężnym - saldo środków pieniężnych jest ujemne dla roku:
| Acme, Inc. - Rachunek przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2016 r |
| Przepływy pieniężne z działalności | $ |
| Wpływy kasowe | |
| Faktury klienta | 80 000 USD |
| Inny | 1500 USD |
| Wypłaty | |
| Wynagrodzenia pracownicze | - 45 000 USD |
| Dostawcy | - 25 500 USD |
| Inny | - 5000 USD |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6500 USD |
| Przepływy pieniężne z inwestycji | |
| Zakup sprzętu i oprogramowania | - 5 500 USD |
| Przepływy pieniężne netto z inwestycji | - 5 500 USD |
| Przepływy pieniężne z finansowania | |
| Spłacane raty pożyczki | - 3300 USD |
| Dywidendy akcjonariuszy | - 5000 USD |
| Przepływy pieniężne netto z finansowania | - 8300 USD |
| Zmiana netto salda środków pieniężnych | - 7 300 USD |
Rozwiązywanie problemów z płynnością finansową
Jako właściciel firmy musisz regularnie przeprowadzać analizę przepływów pieniężnych i korzystać z prognozowania przepływów pieniężnych, aby móc podjąć kroki niezbędne do wyeliminowania problemów z przepływami pieniężnymi . Wiele programów księgowych oprogramowania ma wbudowane funkcje raportowania, które ułatwiają analizę przepływów pieniężnych.
Jest to pierwszy etap zarządzania przepływem środków pieniężnych .
Drugim etapem zarządzania przepływem środków pieniężnych jest opracowanie i stosowanie strategii, które utrzymają odpowiedni przepływ środków pieniężnych dla Twojej firmy. Jedną z najbardziej przydatnych strategii dla małych firm jest skrócenie okresu konwersji przepływów pieniężnych , aby Twoja firma mogła szybciej zarobić pieniądze.
Jeśli Twoja firma się rozwija, możesz potrzebować jednego lub więcej zastrzyków gotówki w fazie wzrostu. Może to przybrać postać pożyczki biznesowej od instytucji finansowej ( finansowanie dłużne ) lub finansowania kapitałowego od inwestorów.
Finansowanie dłużne jest wspólne dla aktywów takich jak sprzęt, budynki, grunty lub maszyny, w których aktywa do nabycia są wykorzystywane jako zabezpieczenie ( zabezpieczenie ) pożyczki. Główną zaletą finansowania dłużnego w stosunku do finansowania kapitałowego jest to, że właściciel (właściciele) firmy nie muszą rezygnować z częściowej własności przedsiębiorstwa i dlatego zachowują pełną kontrolę.
W przypadku krótkoterminowych braków w przepływie środków pieniężnych wielu właścicieli małych firm korzysta z kart kredytowych lub linii kredytowych .
Finansowanie akcji wymaga pozyskania pieniędzy od aniołów lub inwestorów kapitału podwyższonego ryzyka . Finansowanie akcji jest o wiele mniej ryzykowne, ponieważ zainwestowane pieniądze nie muszą być spłacane, jeśli firma nie osiągnie sukcesu; jednak w zamian za finansowanie inwestor (y) stają się właścicielami części i jako tacy biorą udział w zyskach i mają wpływ na sposób prowadzenia działalności.
Niezbędna jest dowolna forma finansowania, dlatego ważne jest, aby zaktualizowany plan biznesowy był prezentowany instytucjom finansowym lub inwestorom. Biznesplan powinien wykazać potrzebę (i efekt) finansowania dla przyszłości przedsiębiorstwa.
Przykłady: dzięki starannym zarządzaniu przepływem gotówki Monique mogła zamienić łóżko i śniadanie w dochodową działalność.