Ulgi podatkowe są trudne, a ulgi podatkowe dla firm są najtrudniejsze i najbardziej skomplikowane. Przed dodaniem wydatków na odliczenia od podatku od działalności gospodarczej do zwrotu podatku przemysłowego sprawdź, czy rozumiesz kwalifikacje do podejmowania tych potrąceń i limity odliczeń.
1. Koszty uruchomienia . Istnieje wiele nieporozumień związanych z odliczeniami na rozpoczęcie działalności gospodarczej .
Niektórzy twierdzą, że możesz odliczyć wszystkie wydatki na wszystko, co zrobiłeś w roku poprzedzającym rozpoczęcie działalności. Są jednak trzy rzeczy, które powinieneś wiedzieć, zanim spróbujesz odliczyć wydatki na rozpoczęcie działalności gospodarczej:
- Odliczenia od kosztów uruchomienia firmy są ograniczone. IRS uważa koszty startowe za koszty inwestycyjne przedsiębiorstwa, które są amortyzowane (rozłożone) w długim okresie. Ale nadal możesz odliczyć do 5000 $ początkowego biznesu i 5000 $ kosztów organizacyjnych. Odliczenie w wysokości 5.000 USD jest pomniejszane o kwotę, jaką łączny koszt początkowy lub organizacyjny przekracza 50 000 USD.
- Koszty rozpoczęcia działalności muszą być wydawane w związku z " tworzeniem aktywnego handlu lub działalności gospodarczej lub badaniem stworzenia lub nabycia aktywnego handlu lub działalności gospodarczej". Nie możesz odliczyć tych wydatków, chyba że możesz wykazać, że byłeś aktywnie zaangażowany i zamierzałeś założyć firmę.
- Tylko niektóre koszty uruchomienia podlegają odliczeniu. Aby odliczyć, IRS mówi, że koszty początkowe muszą być takie, "które można odliczyć, jeśli zapłaciłeś lub ponosiłeś je, aby obsługiwać istniejący aktywny handel lub biznes (w tym samym polu, w którym został wprowadzony)." Uzyskanie dzikiego pomysłu na temat zupełnie nowego rodzaju działalności, w tym szalonych kosztów, może skłonić Cię do wizyty u audytora IRS.
Podobnie jak w przypadku wszystkich innych potrąceń, upewnij się, że masz zapisy dotyczące wydatków startowych, zanim spróbujesz je odliczyć.
Aby uzyskać więcej informacji od IRS na temat odliczania kosztów uruchomienia działalności gospodarczej, zobacz Publikacja IRS 535, rozdział 8.
2. Wydatki na posiłki i rozrywkę . Wiele lat temu firmy mogły odliczyć wszelkie wydatki na posiłki i rozrywkę .
Ale teraz IRS ogranicza odliczenia od tych wydatków do 50%. Mimo to istnieją wyjątki od tych ograniczeń. Jeżeli wydatki na posiłek lub rozrywkę są przeznaczone dla ogółu społeczeństwa podczas imprezy, można je uznać za reklamę, która podlega odliczeniu w wysokości 100%. IRS mówi:
Możesz odliczyć koszty dostarczania posiłków, rozrywki lub obiektów rekreacyjnych dla ogółu społeczeństwa jako środek reklamy lub promowania dobrej woli w społeczności. Limit 50% nie dotyczy tego wydatku.
Zobacz Publikację IRS 535, Rozdział 11, aby uzyskać więcej informacji na temat posiłków służbowych i wydatków na rozrywkę.
3. Złe długi. Klienci, którzy nie płacą potrącenia z Twojego dochodu z działalności. Twoja firma może odliczyć od tych niepłacących klientów, ale tylko wtedy, gdy Twoja firma działa na zasadzie memoriałowej. W rachunkowości memoriałowej dochód został zaksięgowany w księgach rachunkowych po wysłaniu rachunku, więc kwota ta może zostać odliczona pod koniec roku w celu zmniejszenia podatków. Jednak większość małych firm działa na zasadzie kasowej, więc dochód nie jest księgowany aż do otrzymania. Nie ma nic do odliczenia jako nieściągalny dług.
4. Ulga podatkowa z tytułu samozatrudnienia. Ulga podatkowa została wprowadzona na początku Obamacare, w 2010 roku.
Wygląda na to, że powinno to być dla wszystkich osób samozatrudnionych, ale aby się zakwalifikować, musisz mieć zysk na swojej działalności i kwalifikują się tylko niektóre rodzaje ubezpieczeń zdrowotnych. Aby obliczyć kwotę odliczenia, należy najpierw odjąć odliczenie w wysokości 50% za podatki na własny rachunek i odjąć wszelkie składki na kwalifikujące się programy emerytalne na zasadzie samozatrudnienia, takie jak SEP-IRA , SIMPLE-IRA lub plan Keogha.
Zauważ, że jest to ulga podatkowa, co jest bardziej korzystne, ponieważ zostanie pobrane z twoich podatków przed obliczeniem zobowiązania podatkowego, więc warto je wziąć. jeśli masz odpowiednie ubezpieczenie zdrowotne, Twoja firma jest rentowna, a Ty możesz spełnić inne kwalifikacje, weź pod uwagę ten kredyt. William Perez, specjalista ds. Planowania podatkowego, ma więcej informacji o tym, jak zakwalifikować się do tej ulgi podatkowej w ramach samozatrudnienia.
5. Odliczanie miejsca w biurze domowym . Jeśli robisz interesy poza domem (to znaczy, że dom jest twoim głównym miejscem prowadzenia działalności ), możesz odliczyć zarówno wydatki bezpośrednie, jak i koszty pośrednie związane z działalnością w domu. Ale IRS uważnie przygląda się tym dedukcjom, ponieważ są źle rozumiane. Pobierając wysokie odliczenia, możesz otrzymać list z audytem podatkowym lub wizytę. Kilka rzeczy do zapamiętania, zanim spróbujesz odliczyć wydatki związane z działalnością domową:
- Odliczenie opiera się na przestrzeni, którą używasz ZARÓWNO REGULARNIE I WYŁĄCZNIE dla biznesu. W żadnym momencie nie jest dozwolone korzystanie z tej przestrzeni w celach prywatnych.
- Zawsze możesz odliczyć bezpośrednie wydatki biznesowe (takie jak zakupy zakupione dla biznesu), ale pośrednie wydatki związane z korzystaniem z domu muszą być proporcjonalnie naliczane w oparciu o powierzchnię.
- Nie możesz odliczyć ulepszeń w domu jako wydatków biznesowych, chyba że bezpośrednio przynoszą korzyści Twojej firmie. Na przykład patio po drugiej stronie domu nie jest związane z biznesem.
Dowiedz się więcej o podatkach i firmie domowej.
6. Koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Dwa obszary nieporozumień związanych z prowadzeniem firmy:
- Istnieją dwie metody obliczania kosztów przebiegu - IRS - standardowy przebieg (zmiany roczne) i rzeczywiste wydatki. Istnieją jednak ograniczenia i ograniczenia dotyczące korzystania z jednego lub drugiego. Na przykład nie możesz wprowadzać zmian rok do roku i nie możesz przyjąć standardowej stawki, jeśli amortyzujesz pojazd. Przeczytaj więcej o tych ograniczeniach.
- Aby udowodnić, że pojazd jest wykorzystywany w celach biznesowych, musisz przechowywać dobre, aktualne zapisy. Ten wyszukuje wiele firm w audytach podatkowych. Zapis po tym, że nie zawiera wszystkich istotnych informacji, może spowodować, że IRS odrzuci odliczenie. Więcej informacji na temat informacji, które należy zachować w przypadku przebiegu pojazdu dla celów podatkowych.
7. Amortyzacja. Do ostatniej chwili zaoszczędziłem najbardziej zagmatwaną ulgę podatkową. Jeśli kupujesz aktywa biznesowe (sprzęt, meble, komputery, pojazdy), możesz odliczyć podatek od kosztów; nazywa się to amortyzacją . Ale w większości przypadków musisz rozłożyć ten koszt na cały okres eksploatacji zasobu. (Życie jest określone przez harmonogramy IRS.)
- Możesz szybciej uzyskać ulgi podatkowe na zakup aktywów, a czasami możesz uzyskać pełne odliczenie w pierwszym roku użytkowania, ale istnieją ograniczenia i ograniczenia ze strony IRS.
- Dwa sposoby na przyspieszenie amortyzacji to (1) odliczenie w Sekcji 179 w odniesieniu do nowego lub używanego sprzętu, a dodatkowo możesz mieć możliwość (2) Amortyzacji premii na nowym sprzęcie. Sprawdź linki do artykułów, aby dowiedzieć się więcej o ograniczeniach i ograniczeniach.
- Jeśli zasób ma wartość 2500 USD lub mniej, możesz mieć możliwość potrącenia całej kwoty za pierwszy rok. Może.
- Jest to jeden z tych skomplikowanych problemów związanych z odliczeniem podatku, które należy omówić ze specjalistą podatkowym.