W Internecie pojawia się wiele dezinformacji na temat kosztów uruchomienia działalności gospodarczej i tego, co można odliczyć.
Niektóre koszty początkowe można odliczyć w pierwszym roku działalności, natomiast inne koszty muszą zostać zamortyzowane (rozłożone) na kilka lat.
To skomplikowane (to jest IRS, wiesz), ale wyprostujemy to.
Jakie są koszty rozpoczęcia działalności gospodarczej?
Nowe firmy mogą odliczyć swoje koszty rozpoczęcia działalności, ale istnieją ograniczenia i ograniczenia tych kosztów.
IRS mówi, że koszty początkowe są "kwotą zapłaconą lub poniesioną
- Tworzenie aktywnego handlu lub firmy, lub
- Badanie powstania lub nabycia aktywnego handlu lub działalności gospodarczej. "
Koszty rozpoczęcia działalności można podzielić na dwa okresy:
- koszty dochodzenia i
- koszty uruchomienia.
Koszty rozpoczęcia działalności gospodarczej są zazwyczaj uważane za wydatki kapitałowe, ponieważ dotyczą one długoterminowego, a nie tylko pierwszego roku. Oznacza to, że są one częścią inwestycji w aktywa biznesowe, a koszty inwestycji są amortyzowane (rozłożone) na kilka lat.
Co nie wliczono w koszty uruchomienia?
Niektóre koszty, które możesz ponieść podczas fazy uruchamiania firmy, nie podlegają odliczeniu jako koszty początkowe, w tym
- Koszty kwalifikujące się do tego rodzaju działalności (na przykład uzyskanie licencji nieruchomości).
Koszty zakupu aktywów biznesowych (takich jak budynki, urządzenia lub pojazdy). Koszty te są rozpatrywane osobno dla celów podatkowych.
Kiedy zaczyna działalność?
Ustalenie daty rozpoczęcia działalności zależy od kilku czynników, ale ważne jest, aby określić datę uruchomienia w celu odliczenia kosztów początkowych.
Na przykład, jeśli prowadzisz dochodzenie w sprawie zakupu firmy, musisz wiedzieć, jak daleko wstecz możesz odliczyć te koszty. Zazwyczaj można wrócić o rok po dacie uruchomienia.
Ile mogę odjąć, jak dokonać dedukcji i kiedy mogę ją odjąć?
Jeśli kupujesz firmę, koszty, które masz "w trakcie ogólnego wyszukiwania lub wstępnego dochodzenia w sprawie działalności" są uważane za koszty kapitałowe i nie mogą być amortyzowane przez 15 lat. Inne koszty mogą być natychmiastowo odliczone.
Wybory w odliczeniu lub amortyzacji kosztów początkowych
W pierwszym roku działalności możesz odliczyć do 5000 $ kosztów rozpoczęcia działalności. Odliczenie to jest ograniczone, jeśli masz ponad 50 000 $ kosztów rozpoczęcia działalności. Jeśli masz dodatkowe koszty początkowe powyżej 5000 USD, możesz je zamortyzować przez 15 lat. Jeśli nie będziesz opłacalny w pierwszym roku, możesz rozważyć inną opcję, aby zminimalizować swoje podatki w latach, w których zarabiasz więcej.
Zamiast odliczać 5 000 $ w pierwszym roku, możesz zamortyzować wszystkie koszty rozpoczęcia działalności przez 15 lat, odejmując to samo co rok. Na przykład, jeśli koszty początkowe wynoszą 45 000 USD, można odliczyć 3 000 USD rocznie przez 15 lat.
Możesz również poczekać, aż odzyskasz koszty rozpoczęcia działalności, dopóki nie sprzedasz swojej firmy lub nie zamkniesz działalności, ale większość właścicieli firm nie chce czekać tak długo, aby uzyskać ulgę podatkową od tych kosztów początkowych.
Odliczenie premii za wydatki organizacyjne
IRS oddziela ogólne koszty rozpoczęcia działalności od kosztów organizacyjnych. Koszty organizacyjne to koszty związane z utworzeniem spółki , spółki osobowej lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (a nie firmy jednoosobowej ). Koszty te muszą zostać poniesione przed końcem pierwszego roku podatkowego, w którym firma prowadzi działalność.
Oprócz odliczenia początkowego w wysokości 5 000 USD możesz odliczyć dodatkowe 5 000 $ na wydatki organizacyjne dla małych firm , do 50 000 USD. Odliczenie to miałoby zastosowanie do opłat prawnych i innych wydatków związanych z tworzeniem struktury biznesowej .
Obniżenie kosztów rozpoczęcia działalności: przykład
Załóżmy, że założyłeś spółkę LLC w 2017 roku. Masz 8 000 $ kosztów uzyskania odliczenia i 2000 $ kosztów utworzenia LLC. Oto, jak może działać dedukcja:
- Możesz odliczyć 2 000 USD kosztów konfiguracji LLC od zwrotu podatku dochodowego w 2017 roku, jako kosztów organizacyjnych.
- Możesz również odliczyć 5000 $ innych kosztów startowych od podatków w 2017 roku.
- Pozostałe 3000 USD w kosztach uruchomienia musi zostać amortyzowane w ciągu następnych kilku lat, zgodnie z wymogami IRS.
Należy pamiętać, że zakłada to, że wszystkie koszty są uzasadnionymi odliczeniami. Twoim zadaniem jest zebrać koszty i pozwolić twojemu doradcy podatkowemu poinformować Cię, czy są one uzasadnione i jak można je odliczyć.
Co jeśli nie pójdę do biznesu? Czy nadal mogę odliczyć te wydatki?
Jeśli prowadzisz dochodzenie w sprawie konkretnej firmy, aby rozpocząć lub kupić, a umowa nie działa, możesz odliczyć wydatki osobiste na liście A 1040 jako " różne wydatki ".
Jeśli szukasz firmy, ale nie masz na myśli konkretnego biznesu, a Ty decydujesz się nie kupować żadnej firmy, nie możesz odliczyć tych wydatków; nie są związane z żadną konkretną działalnością .
Arkusz kosztów uruchomienia
Aby pomóc Ci umieścić wszystkie koszty startowe w jednym miejscu i upewnić się, że nie przegapisz żadnych kosztów, oto artykuł pokazujący, jak utworzyć arkusz kalkulacyjny kosztów startowych.
Oświadczenie: Jak widać, próba odliczenia kosztów uruchomienia działalności jest skomplikowana, a przepisy podatkowe zmieniają się często. Zanim podejmiesz próbę odliczenia, musisz skontaktować się z doradcą podatkowym.