Koszty biznesowe niedozwolone jako odliczenia podatkowe
Po pierwsze, aby stwierdzić oczywiste, nie można odliczyć wydatek, jeśli nie wydać pieniędzy. Oznacza to również, że nie można odliczyć wydatku, jeśli nie posiada się dokumentacji pokazującej koszt . Prowadzenie dobrych rejestrów biznesowych jest ważną częścią planowania podatkowego.
Oto lista wydatków, których NIE można odliczyć od zwrotu podatku (lub zwrotu osobistego, jeśli o to chodzi):
Grzywny i kary
Nie możesz odliczyć zapłaconej grzywny za nieopisanie swoich podatków w ubiegłym roku lub kar za niedopłaty. Lub wszelkie inne grzywny i kary związane z federalnym zeznaniem podatkowym. Najpowszechniejsze grzywny dotyczą braku zgłoszenia w terminie i opóźnień w płatnościach.
Wkłady polityczne
Nie możesz odliczyć składek wniesionych przez Twoją firmę na partię polityczną lub kandydata. Obejmuje to koszty lobbingu i koszty wydarzeń związanych z kampanią. Możesz wnieść wkład do każdej wykwalifikowanej organizacji charytatywnej i istnieją sposoby na odliczenie datków na cele charytatywne , ale nie na cele polityczne.
Nielegalne zajęcia
Wiedziałeś o tym oczywiście; to tylko przypomnienie. Na przykład, nie możesz odliczyć pieniędzy, które zapłaciłeś za przemyt nielegalnych substancji do Stanów Zjednoczonych, za pranie brudnych pieniędzy ... masz pomysł. Te nielegalne działania obejmują również łapówki i łapówki.
Wydatki kapitałowe
Wydatki te dotyczą zakupu długoterminowych aktywów kapitałowych, takich jak pojazdy i sprzęt.
Koszty te mogą być amortyzowane (wydłużane przez cały okres użytkowania środka trwałego), ale nie można ich odjąć w ciągu jednego roku. Istnieją pewne wyjątki, na przykład w odniesieniu do kosztów początkowych, ale w przeważającej części wydatki inwestycyjne nie podlegają odliczeniu w ciągu jednego roku. Przeczytaj więcej o odliczaniu kosztów początkowych.
Federalne lub stanowe podatki dochodowe, podatki od prezentów i inne podatki
Twój podatek nie podlega odliczeniu od federalnego podatku obrotowego.
Niektóre stany mogą zezwalać na odliczenie części federalnego podatku, ale nie wszystkie. Możesz odliczyć państwowe i lokalne podatki od sprzedaży od osobistego zeznania podatkowego, ale nie od firmy. (Zobacz ten artykuł IRS na temat odliczania podatków państwowych i lokalnych. Sprawdź w swoim stanie lub przygotowującym podatek.
Straty na hobby
Są to wydatki, które powodują stratę w działalności, która jest głównie hobby i która nie jest uważana za działalność. IRS ma wytyczne dotyczące tego, czy twoja działalność może być uważana za działalność gospodarczą, a zatem ma możliwość odliczenia kosztów. Sprawdź u swojego doradcy podatkowego więcej informacji na temat Twojej konkretnej sytuacji.
Club Dues
Jeśli należysz do klubu country, klubu towarzyskiego, centrum fitness lub innych klubów, Twoje należności nie stanowią kosztów uzyskania przychodu. Nawet jeśli weźmiesz klientów lub klientów do tego klubu, Urząd Skarbowy mówi, że to nie podlega odliczeniu. Możesz odliczyć koszty związane z profesjonalną organizacją biznesową lub handlową bezpośrednio związaną z Twoją firmą. Na przykład, jeśli jesteś w grupie branżowej lub płacisz składki za siebie i swoich pracowników do profesjonalnej organizacji, która odnosi się do Twojej firmy, te opłaty i wszelkie koszty członkostwa mogą być kosztami uzyskania przychodu. Wydatki na posiłki i rozrywki stanowią odrębną kategorię odliczeń i są rozpatrywane osobno.
Koszty dojazdów do pracy
Wszyscy podróżują z domu do pracy, a IRS mówi, że te koszty nie są kosztami uzyskania przychodu. Jeśli podróżujesz w interesach z domu, aby spotkać się z klientami, można to odliczyć. Lub jeśli podróżujesz między lokalizacjami firmy, to również można odliczyć. Ale jeśli wsiadasz do swojego samochodu, by iść do biura i wracać w nocy, to nie podlega odliczeniu.
Prezenty biznesowe powyżej 25 USD
IRS mówi: "Możesz odliczyć nie więcej niż 25 USD za prezenty biznesowe, które przekazujesz bezpośrednio lub pośrednio jednej osobie w trakcie roku podatkowego."
Ubrania biznesowe (z wyjątkiem uniformów)
Koszt zakupu ubrań do pracy, o ile nie jest jednolity, nie podlega odliczeniu. "Regułą" jest to, że jeśli możesz ją nosić poza pracą, to nie podlega odliczeniu.
Home Office Space
Nie możesz odliczyć kosztów powierzchni biurowej od podatków biznesowych, chyba że spełniasz bardzo surowe kryteria IRS; przestrzeń musi być używana regularnie i wyłącznie do celów biznesowych.
Na przykład, nawet jeśli korzystasz z łazienki w przedszkolu, nie możesz odliczyć miejsca, chyba że nigdy nie będzie ono wykorzystywane przez twoją rodzinę. Przeczytaj więcej o odejmowaniu powierzchni w domu.
50% wydatków na posiłek i rozrywkę
Możesz odliczyć tylko 50% tych wydatków. Pozostałe 50% nie podlega odliczeniu.