Ten harmonogram oblicza zysk lub stratę netto z niektórych firm
Po wypełnieniu Harmonogramu C należy uwzględnić dochód z osobistego zeznania podatkowego, dodając go do wszelkich dochodów uzyskanych z innych źródeł.
Jak korzystać i Harmonogram plików C
Informacje z wykazu C, wykazujące zysk lub stratę netto Państwa firmy, są wpisywane w wierszu 12 formularza 1040, a także w zestawieniu SE, który jest wykorzystywany do ustalenia podatku na własny rachunek. Musisz uwzględnić Schedule C wraz z zeznaniem podatkowym, kiedy go zarchiwizujesz.
Informacje, które musisz wypełnić, Zaplanuj C
Musisz określić główny zawód, w którym ty lub twoja firma angażujesz się, a także nazwę i adres firmy, jeśli jest ona inna niż twoja. Będziesz potrzebować numeru identyfikacyjnego pracodawcy swojej firmy lub numeru ubezpieczenia społecznego, i musisz podać, czy firma działa na podstawie księgowości kasowej czy memoriałowej .
Będziesz także potrzebował dochodu z działalności gospodarczej za rok. Obejmuje to dochody z produktów lub usług, zwroty i dodatki oraz inne dochody, takie jak ulgi podatkowe lub zwroty.
Obliczanie kosztu sprzedanych towarów
Obliczanie COGS znajduje się w części III, wiersze od 33 do 42.
Musisz także znać metodę końcowej wyceny zapasów, która była używana. Ta informacja pojawia się w linii 34.
Będziesz potrzebować początkowej inwentaryzacji, jakie dodatkowe towary zostały wyprodukowane lub zakupione, które zostały sprzedane lub zbywane, a także końcowych zapasów.
Jeśli twoje dochody pochodzą ze sprzedaży usług, na przykład w przypadku konsultacji, nie będziesz musiał obliczać kosztu sprzedanych towarów ani zajmować się tą sekcją.
Twój dochód brutto i Twój zysk brutto byłyby takie same, chyba że masz ulgi podatkowe lub inne źródła dochodu.
Możesz potrzebować pomocy od CPA lub doradcy podatkowego, aby obliczyć COGS.
Oblicz swój zysk brutto i dochód
Teraz, gdy masz informacje na temat swoich dochodów i kosztu sprzedanych towarów, możesz obliczyć swój zysk brutto. Obliczenia są następujące:
Przychody brutto ze sprzedaży - Zwroty i dodatki = wpływy netto
Przychody netto - koszt sprzedanych towarów = zysk brutto
Zysk brutto + Inne dochody z ulg podatkowych lub innych źródeł = Dochód brutto
Wymień swoje wydatki biznesowe
Wydatki służbowe, które można odliczyć, są wymienione alfabetycznie na liniach od 8 do 27.
Obejmują one reklamę, wydatki na samochód, prowizje i opłaty płacone sprzedawcom i agentom oraz umowy o pracę, w tym wykonawców, dla których złożyli Państwo formularze 1099-MISC.
Możesz odliczyć od deprecjacji , amortyzacji i wydatków w Sekcji 179 , a także świadczeń pracowniczych i ubezpieczenia, w tym ubezpieczenia nadużyć i majątku, ale nie ubezpieczenia zdrowotnego.
Odsetki od kredytów hipotecznych i innych zadłużenia przedsiębiorstw podlegają odliczeniu, podobnie jak opłaty prawne i zawodowe , wydatki biurowe i emerytalne oraz plany podziału zysków.
Możesz także odliczyć koszty związane z wynajmem lub dzierżawą pojazdów lub innego sprzętu biznesowego, koszty naprawy i konserwacji, dostawy , podatki i licencje, koszty podróży , posiłki i rozrywkę , narzędzia i płace.
Linia 27 to "inne" wydatki. Obejmują opłaty bankowe, mundury i odzież, opłaty za kluby i organizacje, opłaty za Internet i strony internetowe, książki, czasopisma i oprogramowanie, koszty telefonów i telefonów komórkowych
Wiele z tych wydatków biznesowych ma ograniczenia lub warunki, które należy spełnić, zanim można je odliczyć, dlatego przed złożeniem zeznania skontaktuj się z doradcą podatkowym.
Wynagrodzenia i inne koszty wynagrodzeń
Wynagrodzenia, wynagrodzenia i koszty podatkowe są kosztami uzyskania przychodów. Całkowite wynagrodzenie, część pracodawcy w podatkach FICA (Social Security i Medicare), ubezpieczenie na wypadek bezrobocia oraz ubezpieczenie od odszkodowań dla pracowników federalnych i państwowych są kosztami uzyskania przychodów.
Koszty pojazdu
Jeśli ubiegasz się o potrącenie z tytułu wydatków automatycznych na linii 9, musisz podać dodatkowe informacje, aby uzasadnić swoje odliczenie do celów biznesowych Twojego pojazdu.
Informacje na temat pojazdów należących do firmy i innych aktywów należących do firmy zostały ujęte w części IV, wiersze od 43 do 47. Wiersz 47 pyta, czy możesz przedstawić dowody na poparcie swojego odliczenia. Upewnij się, że możesz odpowiedzieć "tak".
Inne koszty
Część V pozwala ci podać więcej szczegółów na temat innych wydatków, które odejmujesz. Jest to miejsce, w którym należy uwzględnić telefon komórkowy, dostawcę Internetu i koszty strony internetowej, a także opłaty bankowe i inne różne wydatki. Postaraj się dopasować jak najwięcej z nich w ramach linii od 8 do 26. Suma tych pozostałych wydatków idzie do linii 27.
Użytek biznesowy Twojego domu
Masz dwie opcje, w których możesz zawrzeć informacje na temat korzystania z domu w celach biznesowych. Opcja A obejmuje wypełnienie formularza 8829 . Uwzględnij całkowite dopuszczalne wydatki wynikające z tych obliczeń w wierszu 30 wykazu C.
Opcja B to uproszczona kalkulacja : 5 USD za metr kwadratowy powierzchni biurowej do 300 stóp kwadratowych za maksymalnie 1500 USD. Wprowadź te informacje w odpowiednich sekcjach wiersza 30. Możesz używać tylko spacji, która jest używana regularnie i wyłącznie dla Twojej firmy, bez względu na to, jak obliczysz odliczenie.
Obliczanie zysku netto
Ostateczne wyliczenie dotyczy zysku netto. Odejmij łączne wydatki wpisane na linii 28 od dochodu brutto w linii 7, a następnie odejmij wydatki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej w domu w linii 30, aby uzyskać zysk lub stratę netto. Numer ten należy podać w zeznaniu podatkowym, Formularzu 1040.
Harmonogram zgłoszenia
Przenieś zysk / stratę netto w trybie online z wiersza 31 harmonogramu C do wiersza 12 formularza 1040. Dodaj lub odbierz swoje dochody lub straty z tej firmy na inne dochody lub straty z innych firm, ale nie uwzględniaj żadnych wynagrodzeń od pracodawcy.
Obliczanie podatku od pracy
Całkowity zysk netto w linii 31 harmonogramu C jest również wykorzystywany do obliczania podatków z tytułu samozatrudnienia płaconych przez właściciela firmy. Jeżeli firma poniesie stratę, nie nalicza się podatku od samozatrudnienia. Podatek od samozatrudnienia obliczany jest na Schedule SE.
Kwalifikowane wspólne przedsięwzięcia
Kwalifikowane wspólne przedsięwzięcie to LLC, którego właścicielem jest Ty i Twój współmałżonek. Może być traktowany jako jednoosobowa działalność gospodarcza dla celów podatkowych. W takim przypadku oboje małżonkowie muszą wypełnić oddzielne formularze Schedule C. Wymagania dotyczące kwalifikowanych wspólnych przedsięwzięć zostały określone w instrukcji do harmonogramu C.
Czy potrzebuję CPA do wypełnienia harmonogramu C?
Jeśli Twoja firma jest dość prosta i nie sprzedajesz żadnych produktów, więc nie musisz zajmować się kosztami sprzedanych towarów, możesz być w stanie wypełnić sam Schedule C, ale upewnij się, że spełniasz wszystkie zasady do odliczania różnych wydatków biznesowych. Najlepiej skonsultować się z wykwalifikowanym specjalistą ds. Podatków, aby uzyskać bardziej skomplikowany zwrot.
Zrzeczenie się
Nie jestem CPA ani prawnikiem podatkowym. Ta informacja na Schedule C została podana wyłącznie w celach informacyjnych. Jego celem nie jest doradztwo podatkowe ani prawne. Nawet jeśli masz prosty zwrot podatku od działalności gospodarczej, dobrym pomysłem może być zapoznanie się z planem podatkowym w swoim Schedule C, aby upewnić się, że niczego nie przegapiłeś.