Pobieram podatek na własny rachunek dla ZUS i Medicare
Dochód z samozatrudnienia a zatrudnienie
Wszyscy płacą podatki na ubezpieczenie społeczne i na Medicare, ale to, ile i jak to robisz, różni się w zależności od tego, czy jesteś samozatrudniony, czy pracujesz dla kogoś innego.
Większość ludzi pracuje dla kogoś innego, więc ich składki na ubezpieczenie społeczne i składki Medicare są pobierane z ich zarobków. Płacą połowę, a ich pracodawcy pasują do składek, płacąc drugą połowę. Ale właściciel firmy prowadzącej działalność na własny rachunek nie otrzymuje wypłaty od kogoś innego, za co można wstrzymać te pieniądze, a on nie ma pracodawcy, który by dopasował połowę, jaką płaci osobiście. Musi sam zapłacić pełną kwotę ... coś w rodzaju.
Kto jest uważany za samozatrudnionego do celów podatkowych?
Właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek obejmują właścicieli jednoosobowych lub jednoosobowych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Obejmują partnerów, którzy muszą płacić podatek na własny rachunek od udziału w dochodach z partnerstwa. Członkowie wieloskładnikowych spółek z oo są uważani za partnerów do celów podatkowych.
Obliczanie podatku od pracy w oparciu o harmonogram SE
Najpierw musisz określić dochód netto z firmy - lub, jeśli masz kilka firm, od wszystkich razem. Twój zysk netto jest obliczany na podstawie harmonogramu C. Są to twoje ogólne dochody pomniejszone o kwalifikowane wydatki biznesowe. Po ustaleniu tego numeru możesz przejść do Planu SE dla podatków z tytułu samozatrudnienia.
Następnie musisz obliczyć kwotę odliczenia podatku od pracy, który zostanie wprowadzony w wierszu 27 formularza 1040. Tak, zgadza się. Otrzymujesz odliczenie podatkowe za połowę podatku od pracy, co znacznie zmniejsza konieczność płacenia zarówno po stronie pracodawcy, jak i pracownika. Odliczenie to jest wpisane na pierwszej stronie zeznania podatkowego, więc zmniejsza Twój skorygowany dochód brutto - twój dochód podlegający opodatkowaniu przed potrąceniem innych potrąceń.
Wysokość podatku na własny rachunek jest obliczana następująco. Uwzględniono łączny zysk netto ze wszystkich firm, ale tylko pierwsze 1288,700 USD podlega opodatkowaniu w celach zabezpieczenia społecznego w 2018 roku. Pułap ten wyniósł 127 000 USD w roku podatkowym 2017.
Obliczenia Long Form i Short Form
Jeśli nie miałeś żadnego dochodu przez cały rok poza dochodem z tytułu samozatrudnienia i spełniasz pewne inne kwalifikacje, możesz wypełnić krótki formularz, który jest Sekcją A. W przeciwnym razie musisz wypełnić długi formularz, Rozdział B.
Dokumenty będą potrzebne
Potrzebujesz kopii Schedule SE , którą można pobrać ze strony IRS. Możesz wypełnić formularz online, zapisać go i wydrukować.
Będziesz także potrzebował wypełnionego harmonogramu C dla każdej firmy, a także kopii wszystkich formularzy W-2, które możesz mieć w danym roku, jeśli pracowałeś dla kogoś innego, a podatki z tytułu zabezpieczenia społecznego i Medicare zostały potrącone z twoich wypłat.
Twoje formularze W-2 pokażą, ile zapłaciłeś za odszkodowanie z tytułu ubezpieczeń społecznych i Medicare. Znajdziesz te informacje w polach 4 i 6.
Będziesz także potrzebować indywidualnego formularza podatku dochodowego, Formularz IRS 1040.
Jak wypełnić krótką formę harmonogramu SE (sekcja A)
Możesz zacząć od linii 2, jeśli nie masz żadnego dochodu, który jest opisany w wierszach 1 (a) lub 1 (b). Wprowadź dochód netto ze swojego harmonogramu C. Jeśli masz więcej niż jeden Schedule C, połącz dochody netto ze wszystkich z nich i wprowadź ten numer. Dodaj to do linii 1, jeśli wprowadziłeś cokolwiek i umieść wynik na linii 3.
Pomnóż linię 3 przez 92,35% i wprowadź wynik w linii 4. Jeśli wynik jest mniejszy niż 400 USD, nie jesteś winien podatkowi na własny rachunek.
Obliczyć podatek na własny rachunek w linii 5. Jeśli jest to 127,200 USD lub mniej, pomnóż linię 4 przez 15,3%.
Jeśli jest to ponad 127 200 $, pomnóż linię 4 przez 2,9%, a następnie dodaj 15 7722,80 USD do wyniku.
Musisz teraz uwzględnić kalkulację podatkową na własny rachunek na formularzu 1040. Wprowadź wynik z linii 5 na formularzu 1040, Wiersz 57. Pomnóż linię 5 przez 50 procent i wpisz wynik w linii 27 twojego 1040 i linii 6 harmonogramu SE.
Jak wypełnić długą formę harmonogramu SE (sekcja B)
Ta sekcja jest kalkulacją podatkową na własny rachunek dla osób, które mają dochód oprócz dochodów z samozatrudnienia. Obliczenia łączą podatki FICA - podatek Social Security i Medicare - już zapłaciłeś od innych dochodów i tych, które jesteś winien z dochodów z samozatrudnienia, aby ustalić podatek należny na własny rachunek.
W wierszu 1 wprowadź dochód z gospodarstwa 1 (a) i / lub dochód z Ubezpieczenia Społecznego 1 (b), jeśli je posiadasz i sumuj. Następnie, w wierszu 2, wprowadź swój dochód netto z harmonogramu C. Całkowita linia 1 i 2 na linii 3.
W linii 4 (a) pomnóż linię 3 przez 92,35 procent. Jeśli wynik jest mniejszy niż 400 USD, nie jesteś winien podatkowi na własny rachunek. Podaj podatek FICA , który już zapłaciłeś za płace, aby ustalić, czy należny jest podatek od samozatrudnienia.
Odejmij linię 8 (d) od linii 7, maksymalną kwotę zabezpieczenia społecznego i wprowadź ją w wierszu 9. Jeśli jest równa zeru lub mniejsza od zera, wpisz je i przejdź do linii 11.
Jeśli jest więcej niż zero, pomnóż mniejszą z linii 6 lub linii 9 przez 12,4 procent na linii 10. Pomnóż linię 6 przez 2,9 procent na linii 11.
Teraz możesz dołączyć kalkulację podatkową na własny rachunek do formularza 1040. Dodaj linie 10 i 11 i wpisz wynik na linii 12 i formularzu 1040, wiersz 57.
Linia 13 to odliczenie za połowę twojego podatku od pracy. Pomnóż linię 12 przez 50 procent i wpisz wynik w linii 27 formularza 1040.
Kiedy składasz Harmonogram SE
Obliczenia Planu S są wprowadzane na formularzu IRS 1040 w dwóch miejscach.
Linia 27, która zmniejsza Twój skorygowany dochód brutto o połowę kwoty podatku z tytułu samozatrudnienia
Linia 57 obejmuje całkowity podatek od osób pracujących, oprócz podatku dochodowego od osób fizycznych. Kwota na linii 57 jest dodawana do obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych wraz z niektórymi innymi podatkami, aby pokazać całkowite federalne zobowiązanie podatkowe za dany rok.
Jesteś skończony
Schedule SE jest niewątpliwie wyzwaniem, ale możesz czerpać pociechę wiedząc, że niektóre formularze podatkowe są w rzeczywistości gorsze. IRS zawiera również pomocne wskazówki na temat każdej linii Schedule SE, aby poprowadzić Cię krok po kroku.
Nie zaniedbuj uwzględnienia harmonogramu podczas składania zeznania podatkowego.
Te instrukcje dotyczą stosunkowo prostych sytuacji samozatrudnienia. Jeśli Twoja sytuacja jest bardziej skomplikowana, skonsultuj się z doradcą podatkowym.