Wydatki z tytułu odsetek i przychody z tytułu odsetek oraz podatki od działalności gospodarczej
Odsetki od długów przedsiębiorstw
Firmy mogą odliczyć odsetki od pożyczek zaciągniętych w celach biznesowych, w tym hipoteki na nieruchomościach firmowych, pożyczkach terminowych i liniach kredytowych.
IRS mówi, że możesz odliczyć odsetki od pożyczek biznesowych, jeśli:
- Jesteś prawnie odpowiedzialny za ten dług. Jeśli jesteś skontrolowany , będziesz musiał dostarczyć dokumenty, aby pokazać warunki długu i podpisy. Na przykład wyciągi UCC-1 są często wymagane w przypadku pożyczek.
- Zarówno ty, jak i pożyczkodawca zamierzacie spłacić dług. Musisz pokazać, że dokonujesz płatności i że pożyczkodawca wpłaca te płatności. Pożyczka od osoby do osoby bez działalności może być podejrzana.
- Ty i pożyczkodawca macie prawdziwy związek dłużnika z wierzycielem. Oznacza to, że istnieje transakcja dotycząca całej długości broni ; to nie tylko ty i twój brat, którzy pożyczyliście ci pieniądze i nie chcesz być spłacany.
Odliczanie rodzajów kosztów z tytułu odsetek
Jeśli twoja firma zapłaci za coś kupić, zostaniesz obciążony odsetkami od salda.
Przedpłacone odsetki. W przypadku kredytów hipotecznych na nieruchomościach firmowych użytkownik końcowy może zapłacić odsetki z góry od daty rozliczenia do daty zamknięcia, w ramach kosztów zamknięcia.
Urząd skarbowy stwierdza, że przy spłacie odsetek należy przeznaczyć odsetki za lata podatkowe, których dotyczą odsetki. Możesz odliczyć w każdym roku tylko odsetki obowiązujące w danym roku.
Koszty odsetek jako część kosztu własnego sprzedaży. Zwracam uwagę na zakupy dokonane na kredytach na zakupy ekwipunku, które należy uwzględnić w obliczeniach kosztów sprzedaży towarów.
Koszty odsetek inwestycyjnych. Zasadniczo, twoje odliczenie od wydatków inwestycyjnych jest ograniczone do dochodu z inwestycji netto. Oznacza to, że koszt odsetek nie może być większy niż dochód wygenerowany z inwestycji. Ale możesz być w stanie przenieść nadwyżkę kosztów odsetek na podatki w przyszłym roku.
William Perez, ekspert ds. Planowania podatkowego, ma więcej informacji na temat odliczania odsetek od biznesu i osobistych inwestycji.
Nie możesz odjąć skapitalizowanych odsetek
Nie można odliczyć odsetek, które muszą być kapitalizowane, tj. Odsetki dodane do kwoty głównej pożyczki lub kredytu hipotecznego. Te koszty odsetkowe muszą być amortyzowane wraz z innymi kosztami składnika aktywów.
Wydatki biznesowe a wydatki osobiste
Koszty odsetek od pożyczek osobistych nie podlegają odliczeniu, z wyjątkiem odsetek od kredytu hipotecznego. Ale jeśli masz pożyczkę na mieszane wydatki służbowe i osobiste , możesz odliczyć część przeznaczoną na cele biznesowe.
Jeden szczególny przypadek łączonych wydatków na wydatki służbowe i osobiste dotyczy wydatków na działalność domową. Część biznesowa odsetek hipotecznych w domu, a także podatki od nieruchomości, można odliczyć jako wydatek biznesowy.
Gdzie wyświetlić te wydatki
- W przypadku właścicieli jednoosobowych i jednoosobowych LLC, pokaż te wydatki w sekcji "Wydatki" w Harmonogramie C na linii 16. Zauważ, że koszty odsetek są podzielone na odsetki hipoteczne i wszystkie inne wydatki związane z odsetkami.
- W przypadku spółek osobowych i korporacji z wieloma spółkami, należy wykazać te wydatki w sekcji "Inne potrącenia" formularza 1065
- W przypadku korporacji, pokaż te wydatki w sekcji "Inne potrącenia" w formularzu 1120.
Więcej informacji o przychodach i kosztach odsetkowych
Zasady odliczania odsetek IRS są skomplikowane. Zobacz publikację IRS 535, aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat ... i Publikacji IRS 550 na temat kosztów odsetek inwestycyjnych i przychodów z tytułu odsetek.
Zrzeczenie się
W tym artykule przedstawiono ogólne informacje, które nie stanowią porady podatkowej ani prawnej; Nie jestem doradcą podatkowym ani specjalistą od przygotowania podatków. Zapoznaj się z publikacjami IRS i omów porady podatkowe z profesjonalnym doradcą podatkowym.