Podatki dochodowe i podatki FICA
Co obejmują podatki od wynagrodzeń?
Podatki federalne w USA to:
Zwolnienie z podatku dochodowego federalnego. Podatki zatrzymane od wynagrodzenia pracownika za federalne podatki dochodowe (FIT) należne od pracowników.
Wysokość FIT jest określana przez pracowników informacji, którzy dostarczają na formularzu W-4 na wynajem. Formularz ten może zostać zmieniony przez pracownika w dowolnym momencie i tak często, jak tego chce pracownik.
Podatki płacone za ubezpieczenie społeczne i Medicare , zwane podatkami FICA (FICA oznacza "Federalna składka na ubezpieczenie społeczne"). Pracownicy i pracodawcy dzielą się tymi podatkami FICA, przy czym pracodawca odejmuje udział pracowników (połowę całkowitej kwoty) od wynagrodzeń pracowników, a pracodawca płaci drugą połowę.
Podatki od wynagrodzeń zawierają również kwoty płacone przez przedsiębiorstwa za podatek od FICA, które są równe kwotom płaconym przez pracowników.
Jaki jest proces naliczania podatku od wynagrodzeń?
Pracodawca oblicza wynagrodzenie brutto pracownika, a następnie na podstawie wynagrodzenia brutto pracownika:
- Odlicza określoną kwotę od federalnego podatku dochodowego na podstawie formularza W-4, który pracownik ostatnio ukończył, oraz
- Odlicza określoną kwotę na podatki FICA.
Jakie są stawki potrąceń z podatku FICA?
Stawka podatku od pracy dla zabezpieczenia społecznego wynosi 6,2%.
Stawka podatkowa pracodawcy na ubezpieczenie społeczne również wynosi 6,2% (łącznie 12,4%). Część podatku od ubezpieczeń społecznych jest ograniczona co roku do maksymalnej wysokości wynagrodzenia podlegającej ubezpieczeniu społecznemu .
Stawka podatku od pracy dla Medicare wynosi 1,45% (kwota zatrzymana). Stawka podatku dochodowego od pracodawców w przypadku podatku Medicare wynosi również 1,45% (łącznie 2,9%).
Począwszy od roku podatkowego 2013, istnieje dodatkowy podatek Medicare nałożony na osoby o wyższych dochodach. Podatek ten wynosi 0,09%, a dochody przekraczają 200 000 $ rocznie. Podatek jest płatny na podstawie indywidualnego poziomu dochodów i federalnego statusu zgłoszenia podatkowego.
Nie ma limitu wynagrodzenia dla podatku od Medicare; wszystkie objęte płace i wynagrodzenia podlegają podatkowi Medicare.
Jak działają podatki od wynagrodzeń?
Państwowy podatek od wynagrodzeń obejmuje potrącenie podatku dochodowego od państwa dla tych państw, które nakładają podatek dochodowy. Ponadto inne państwowe podatki od wynagrodzeń:
- Państwowe fundusze na rzecz bezrobocia
- Państwowe fundusze rentowe (Kalifornia jest jednym z tych państw)
- Fundusze kompensacyjne pracowników państwowych.
Państwowe podatki od wynagrodzeń dotyczą Twojej firmy w zależności od tego, gdzie pracują Twoi pracownicy.
Jak pracodawcy płacą podatki od wynagrodzeń?
Proces podatku od wynagrodzeń obejmuje kilka etapów. Po obliczeniu kwot podatku federalnego podatku pobieranego u źródła i podatków FICA i potrąceniu tych kwot od wypłat pracowników:
- Po zakończeniu procesu płacowego musisz obliczyć kwotę, którą jako firma musisz zapłacić za podatki FICA, i musisz odłożyć te kwoty.
- Wreszcie, musisz dokonywać płatności na rzecz IRS miesięcznie lub co pół tygodnia, w zależności od wielkości całkowitej listy płac pracowników, oraz
- Musisz raportować podatki od wynagrodzeń co kwartał, korzystając z formularza 941.