Wydatki na ubezpieczenia biznesowe, które możesz odjąć
Typowa polisa ubezpieczenia biznesowego obejmuje kilka rodzajów ubezpieczenia.
Kosztem tego rodzaju ubezpieczenia są odliczalne koszty biznesowe. Obejmują one:
Ubezpieczenie majątkowe, ubezpieczenie wypadkowe i ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej (często sprzedawane razem). Część własności chroni przed utratą lub uszkodzeniem własności, którą posiadasz i zawartością. Jeśli wynajmujesz przestrzeń, właściciel ma ubezpieczenie budynku i masz ubezpieczenie na zawartość. Sekcja poświęcona wypadkom i odpowiedzialności dotyczy wszystkich rodzajów odpowiedzialności pracodawcy, odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia pojazdów i ogólnego ubezpieczenia na wypadek przestępstwa.
Ubezpieczenie na wypadek przerwy w działalności często jest wliczone w ogólne ubezpieczenie majątkowe i osobowe. Obejmuje zasięg w przypadku, gdy nie można prowadzić działalności po nieoczekiwanym nagłym wypadku lub klęsce żywiołowej.
Inne rodzaje ubezpieczeń, które możesz chcieć kupić dla swojej firmy i które możesz odliczyć, obejmują:
Ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej i nadużycia. Mimo że ubezpieczenie na wypadek nieszczęśliwego wypadku jest wykupione przez indywidualnego profesjonalistę, ubezpieczenie to jest wymogiem firmy i można je odliczyć jako wydatek biznesowy.
Jeśli prowadzisz firmę usługową lub udzielasz porad, możesz rozważyć pokrycie błędów i zaniechań , konkretną formę odpowiedzialności zawodowej.
Kluczowe ubezpieczenie na życie dla funkcjonariuszy i kierownictwa firmy. Zakłada się, że firma jest beneficjentem, a nie kimś takim jak współmałżonek lub inna osoba niebędąca przedsiębiorcą.
Ubezpieczenie od odszkodowań pracowniczych . Rekompensata dla pracowników jest wypłacana przez firmę w celu zapewnienia ochrony pracownikom w przypadku chorób zawodowych lub obrażeń.
Ubezpieczenie pojazdów będących własnością firmy . Możesz odliczyć tylko część składki ubezpieczeniowej, która ma zastosowanie do działalności gospodarczej pojazdu. Jeśli używasz standardowego przebiegu, aby obliczyć koszty samochodu, nie możesz odliczyć składek na ubezpieczenie samochodu.
Ubezpieczenie od odpowiedzialności za produkt
Obligacje gwarancyjne lub obligacje wierności. Obejmuje to pokrycie lojalnościowe w przypadku kradzieży pracowników i gwarancji wykonania kontraktów budowlanych.
Grupowe ubezpieczenie zdrowotne dla pracowników, jeśli Twoja firma spełnia określone wymagania kwalifikacyjne.
Składki na państwowy fundusz ubezpieczeń od bezrobocia , ale IRS wymaga, aby te płatności były "uważane za podatki według prawa stanowego ".
Jeśli masz firmę prowadzącą działalność w domu, możesz odliczyć część ubezpieczenia majątkowego w swoim domu, która jest powiązana z powierzchnią w twoim biurze .
Czego nie możesz odciągnąć na ubezpieczenie biznesowe
Nie możesz odliczyć kosztów ubezpieczenia na życie dla osób związanych z Twoją firmą, jeśli jesteś ich bezpośrednim lub pośrednim beneficjentem.
Ubezpieczenie rentowe dla Ciebie jako właściciela firmy jest trudne.
Jeśli odliczysz składki na ubezpieczenie rentowe dla siebie jako właściciela, wówczas wypłacane Ci świadczenia, jeśli jesteś osobą niepełnosprawną, są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu. Według Mass Mutual składki na ubezpieczenie rentowe dla jedynego właściciela nie podlegają odliczeniu jako wydatki służbowe, ale korzyści nie podlegają opodatkowaniu. Najlepiej skonsultować się ze swoim specjalistą podatkowym, zanim kupisz ubezpieczenie rentowe dla siebie jako właściciela firmy.
Gdzie pokazać te wydatki na ubezpieczenia biznesowe
- W przypadku wyłącznych właścicieli i jednoosobowych LLC, pokaż te wydatki w sekcji "Wydatki" harmonogramu C na linii 15.
- W przypadku spółek osobowych i kilkuosobowych LLC, pokaż te wydatki w sekcji "Deductions" formularza 1065
- W przypadku korporacji, pokaż te wydatki w sekcji "Deductions" formularza 1120.
Specjalne notatki:
Jeśli Twoja firma działa na zasadzie kasowej, możesz odliczyć tylko składki ubezpieczeniowe obowiązujące w danym roku.
Na przykład, jeśli płacisz składki w listopadzie 2015 r. Przez sześć miesięcy, możesz odliczyć część tej składki tylko w listopadzie i grudniu 2015 r. Od swoich podatków od działalności gospodarczej w 2015 r. (Oczywiście saldo będzie podlegało odliczeniu od twoich podatków od działalności w 2016 roku.)
Więcej informacji na temat odliczeń od ubezpieczeń gospodarczych
Zobacz publikację IRS 15B, aby uzyskać więcej informacji na temat konkretnych świadczeń pracowniczych.
Zobacz I RS Publication 335, Rozdział 8, aby uzyskać więcej informacji na temat odliczeń z ubezpieczeń gospodarczych.
Zrzeczenie się
W tym artykule przedstawiono ogólne informacje, które pomogą Ci w dyskusji na temat wydatków na ubezpieczenia biznesowe. Te problemy są bardziej skomplikowane niż zwykłe zestawienia. Zanim podejmiesz próbę odliczenia tych wydatków, skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.