Łatwa alternatywa dla formy 8829
Uproszczona dedukcja jest opcjonalna. Limit wynosi 1500 USD rocznie, w wysokości 5 USD za metr kwadratowy, do 300 stóp kwadratowych.
Celem tej opcji, zdaniem IRS, jest zmniejszenie obciążeń związanych z dokumentacją i rejestrowaniem małych firm.
Jak zakwalifikować się do odliczenia miejsca na biznes w domu
Aby móc odliczyć wydatki związane z miejscem w domu, musisz udowodnić, że korzystasz z przestrzeni regularnie i wyłącznie w celach biznesowych. Musisz również być w stanie pokazać, że to miejsce jest twoim głównym miejscem prowadzenia działalności (konkretne oznaczenie IRS).
Następnie musisz obliczyć ilość miejsca zajmowanego przez Twoje biuro. Znajdź ilość znośnego miejsca dla całego domu i obliczyć procent miejsca zajmowanego przez biuro firmy. Na przykład, jeśli masz powierzchnię biurową o powierzchni 150 stóp kwadratowych, a dom ma powierzchnię 1200 stóp kwadratowych, Twoje biuro zajmuje 12,5% całkowitej powierzchni domu.
Jak działa kalkulacja potrącenia z Home Office
Właściciele firm rodzinnych byli poprzednio zobowiązani do wypełnienia formularza 8829 w celu obliczenia potrącenia z tytułu działalności gospodarczej w domu.
Formularz obejmował:
- Kilka sposobów obliczania miejsca zamieszkania w domu , jako procent ogólnej powierzchni domu lub jako procent liczby pokoi.
- Potrącenia na wydatki bezpośrednie, takie jak farba, tapeta i inne wydatki bezpośrednio związane z powierzchnią biznesu. Wydatki te można odliczyć na 100%. i
- Pośrednie wydatki, takie jak opłaty za media, czynsz lub podatki od nieruchomości. Te koszty pośrednie musiały zostać poniesione w stosunku do obliczonej powierzchni, zazwyczaj procentowy udział powierzchni domu. Na przykład, jeśli powierzchnia domowego biznesu wynosi 10% powierzchni domu, wówczas można odliczyć 10% całości tych kosztów pośrednich.
Jak działa uproszczona metoda obliczeń
Uproszczone obliczenia są wykonywane poprzez pomnożenie dopuszczalnego pola powierzchni domowego biznesu za pomocą zalecanej stawki. Dopuszczalny materiał kwadratowy musi nadal spełniać "normalną i wyłączną regułę" i być głównym miejscem prowadzenia działalności.
Aby skorzystać z uproszczonej dedukcji, twoja przestrzeń nie może być większa niż 300 stóp kwadratowych. Obecna stawka to 5 $, stąd obecny limit odliczenia 1500 $. Od czasu do czasu stawka będzie korygowana przez IRS.
Uproszczone potrącenie do biura domowego jest uwzględnione w raporcie o podatku dochodowym od małych przedsiębiorstw (Załącznik C) . Instrukcje do harmonogramu C zawierają uproszczony arkusz kalkulacyjny, który może pomóc w obliczeniach.
Ważne punkty w zrozumieniu uproszczonej kalkulacji
- Możesz użyć nowych prostszych obliczeń lub bieżących obliczeń za pomocą formularza 8829, w zależności od tego, która z nich będzie większa.
- Jeśli skorzystasz z metody uproszczonej, nie możesz odliczyć rzeczywistych wydatków związanych z kwalifikowanym wykorzystaniem gospodarczym tego domu w danym roku podatkowym. Obejmowałoby to odsetki hipoteczne i podatki od nieruchomości.
- W przypadku korzystania z opcji uproszczonej nie można amortyzować części domu używanej do celów biznesowych. Jednak odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchomości i straty związane z ofiarami można nadal dochodzić na podstawie zeznania podatkowego z wykazu A (wyszczególnione odliczenia). Odliczeń tych nie trzeba rozdzielać na użytek osobisty i służbowy, jak wymaga tego zwykła metoda.
- Nadal musisz przestrzegać wymagań, że przestrzeń biznesowa musi być używana "regularnie i wyłącznie" w celach biznesowych. Jeśli oba te wymagania nie zostaną spełnione, powierzchnia biurowa nie może zostać odliczona jako wydatek biznesowy.
- Inne normalne wydatki biznesowe , które nie są związane z rodzimym biznesem, takie jak reklama, dostawy i płace, nadal podlegają w pełni odliczeniu, tak jak te koszty można odliczyć wszystkim firmom innym niż domowe.
- Kwota potrącenia nie może przekroczyć dochodu netto przedsiębiorstwa; innymi słowy, odliczenia nie można wykorzystać do utworzenia straty biznesowej dla celów podatkowych.
- Jeśli masz więcej niż jedną firmę prowadzącą działalność w domu przy użyciu tego samego miejsca, musisz użyć uproszczonej alternatywy dla wszystkich firm.
Jak działa uproszczona metoda dla mojego typu działalności?
Odliczenie działa w ten sam sposób, niezależnie od tego, czy jest to opcja standardowa, czy uproszczona.
Wyłączni właściciele i firmy jednoosobowe LLC uwzględniają to odliczenie, gdy składają swoje podatki od działalności na liście C z osobistymi zeznaniami podatkowymi.
Partnerzy w partnerstwie mogą mieć możliwość potrącenia z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej (uproszczonej lub standardowej) jako bezzwrotne zwykłe i niezbędne koszty poniesione w imieniu partnerstwa.
Właściciele korporacji S również mogą skorzystać z odliczenia, ale jest to trudne. Skontaktuj się z doradcą podatkowym.
Właściciele korporacji, którzy pracują jako pracownicy, mogą być uprawnieni do potrącenia jako pracownicy, jeśli wymaga tego pracodawca.
To skomplikowany temat; nie bierz tego do odliczenia bez dokładnego omówienia tego z doradcą podatkowym.
Czy powinienem wziąć uproszczoną dedukcję?
Wielu właścicieli firm domowych nie pobiera żadnych potrąceń z tytułu korzystania z domowego biura, ponieważ (a) papierkowa robota jest tak skomplikowana, że istnieje ryzyko popełnienia błędu, oraz (b) uważa, że przyjęcie tego odliczenia powoduje zwiększenie ryzyko audytu. O ile opcja uproszczona może nie zapewniać tak wysokiej kwoty odliczenia, z pewnością upraszcza to proces i może mieć sens, aby skorzystać z tej opcji, jeśli kwota potrącenia jest zbliżona do kwoty wygenerowanej przez formularz 8829.
Zastrzeżenie: Celem tego artykułu lub niniejszej strony internetowej nie jest udzielanie porad podatkowych lub prawnych. Zanim zdecydujesz się na odjęcie miejsca w biurze lub potrącenie, porozmawiaj o swoich możliwościach z doradcą podatkowym. Każda okoliczność jest inna i nie jest celem tego artykułu lub tej strony, aby zapewnić doradztwo podatkowe lub prawne.
Informacje uzyskano z procedury IRS Revenue 2013-13