Jakie wydatki na reklamę są możliwe do odliczenia? Czego nie ma?
Firmy mogą odliczyć wszystkie zwykłe i niezbędne wydatki biznesowe, w tym wydatki na reklamę. Ale co obejmuje szeroka kategoria "wydatków na reklamę"? Co nie obejmuje? I czy wydatki można odliczyć?
Reklama to szeroka kategoria wydatków biznesowych obejmująca działania biznesowe, takie jak:
- Reklama w różnych mediach, takich jak gazety, telewizja i telewizja oraz czasopisma
- Działania marketingowe , takie jak marketing bezpośredni.
- Działania online, takie jak biuletyny e-mail
- Koszty produkcji materiałów reklamowych, takich jak wizytówki, broszury i strony internetowe.
- Koszty wydarzeń reklamowych, takich jak kampania reklamowa lub specjalna promocja.
Koszty reklamy, które możesz odjąć
Możesz odliczyć wydatki na reklamę swojej firmy. Należy pamiętać, że muszą to być zwykłe i uzasadnione wydatki lub reklamy. Przykładem może być druk wizytówek, ogłoszeń w Yellow Pages, reklam w gazetach, reklam telewizyjnych i radiowych (w tym kosztów produkcji) oraz kosztów związanych z konfiguracją witryny firmy.
Wydatki na działania promocyjne , takie jak sponsorowanie lokalnych wydarzeń, specjalne wydarzenia, które przyciągają ludzi do Twojej firmy, koszty reklamy.
Koszty posiłków i rozrywki w ramach działań promocyjnych nie podlegają limitowi 50% na posiłki i rozrywkę w podróży służbowej.
Jeśli na przykład masz wydarzenie otwierające dla lokalnej społeczności, które obejmuje posiłek i rozrywkę, Urząd Skarbowy bierze pod uwagę tę reklamę i możesz odliczyć pełne koszty wydarzenia, w tym jedzenie i rozrywkę.
Urząd skarbowy mówi, że Twoja firma może "zazwyczaj" odliczyć koszt reklamy dobrej woli, aby zachować swoje nazwisko przed opinią publiczną.
Na przykład reklama firmy sprzedającej piwo, która promuje odpowiedzialną jazdę, prawdopodobnie będzie podlegała odliczeniu.
Koszty reklamy przy rozpoczynaniu działalności. IRS uwzględnia wszystkie koszty rozpoczęcia nowej działalności jako wydatki kapitałowe. Oznacza to, że są one inwestycją, której koszty ponosisz w czasie. Wszystkie koszty początkowe są sumowane podczas obliczania ulg podatkowych. W pierwszym roku działalności możesz odliczyć do 5000 USD kosztów początkowych, w tym reklamy. Resztę należy z czasem amortyzować .
Koszty reklamowania Twojej firmy w domu . Wydatki reklamowe nie są powiązane z domem, więc są to w pełni możliwe do odliczenia wydatki biznesowe.
Czego nie możesz odjąć jako wydatki reklamowe
Nie możesz odliczyć kosztów, które są przede wszystkim osobiste, nawet jeśli mogą mieć jakąś wartość promocyjną. Na przykład, jeśli twoja córka wychodzi za mąż i zapraszasz swoich najlepszych klientów na wesele, nie możesz odliczyć kosztów ślubu.
Nie możesz odliczyć kosztów osobistych hobby realizowanych z partnerami biznesowymi. Na przykład, jeśli Ty i klient lubisz chodzić na imprezy NASCAR, nie możesz odliczyć tych kosztów jako "reklamę".
Nie można odliczyć wydatków reklamowych związanych z działalnością badawczo-rozwojową .
Reklamy w pojazdach. Możesz odliczyć koszty związane z umieszczeniem reklamy w swojej firmie w samochodzie (służbowym lub osobistym), ale nie możesz odliczyć kosztów prowadzenia samochodu po mieście jako wydatków reklamowych. Urząd skarbowy szczegółowo omawia ten temat, ponieważ jest źle rozumiany. IRS mówi:
Umieszczenie materiału reklamowego, który reklamuje Twoją firmę w samochodzie, nie zmienia użycia Twojego samochodu z użytku osobistego do użytku służbowego. Jeśli używasz tego samochodu do dojazdów lub innych osobistych zastosowań, nadal nie możesz odliczyć swoich wydatków na te zastosowania.
Reklama jako pośredni wkład polityczny. Nie można odliczyć kosztów reklamy w żadnej publikacji lub witrynie internetowej używanej przez partię polityczną lub kandydata. Żadne wydatki polityczne nie są odliczane dla firm.
Koszty reklamy a koszty sprzedaży i inne koszty
Koszty biznesowe zarówno reklamy, jak i sprzedaży podlegają odliczeniu, ale w oddzielnych miejscach na zeznaniu podatkowym.
Na przykład,
- Jeśli używasz swojej witryny do reklamowania, możesz potrącać koszty utrzymania sieci jako wydatek reklamowy. Jeśli korzystasz ze swojej strony internetowej do sprzedaży (na przykład z wózkiem na zakupy), jest to koszt sprzedaży i jest rozważany osobno.
- Koszty znaków tymczasowych są uznawane za reklamę. Koszty stałych znaków (które trwają dłużej niż rok) nie są reklamami, ale znaki mogą być amortyzowane jako długoterminowe aktywa.
- Koszty reklam, które chcą uzyskać pomoc, są kosztem uzyskania przychodu , ale nie są uważane za "reklamę".
Gdzie można wydłużyć wydatki reklamowe na zwrot podatku w Twojej firmie
- W przypadku spółek jednoosobowych i jednoosobowych LLC, koszty te są rejestrowane na Linii 8 w Części II- Wydatki w Tabeli C.
- W przypadku spółek osobowych i kilkuosobowych spółek z oo koszt ten jest rejestrowany w wierszu 20, inne odliczenia formularza 1065: podatek dochodowy od osób partnerstwa .
- W przypadku korporacji składających deklarację podatku od osób prawnych na formularzu 1120 : deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych . ten wydatek jest rejestrowany w wierszu 22.
Dowiedz się więcej o wydatkach reklamowych w publikacji IRS 535: Wydatki biznesowe .