Właściciele firm powinni wiedzieć, jak amortyzować pożyczkę
Harmonogram amortyzacji to pełna tabela okresowych płatności mieszanych, z podaniem kwoty kapitału i kwoty odsetek, które składają się na każdą płatność, tak aby pożyczka została spłacona pod koniec jej obowiązywania.
Chociaż każda płatność okresowa jest taka sama, po rozpoczęciu spłaty większość każdej płatności okresowej to odsetki. Procent każdej płatności, która idzie w kierunku odsetek, zmniejsza się z czasem, a odsetek, który idzie w kierunku głównych wzrostów. W dalszej części harmonogramu większość każdej płatności okresowej ma charakter główny. Ostatnia linia harmonogramu amortyzacji pokazuje całkowite odsetki i kwoty spłaty pożyczkobiorcy przez cały okres pożyczki. Uważa się, że ten dług jest amortyzowany, gdy jest spłacany w równych ratach przez cały okres jego obowiązywania lub na życie.
Z drugiej strony harmonogram płatności jest zupełnie inny. Harmonogram płatności to kalendarz, pokazujący po prostu termin spłaty kredytu. Przedstawia daty każdej płatności i kwoty płatności, ale nie rozkłada kwoty płatności na odsetki ani kwoty naliczanej do kwoty głównej.
Obliczanie harmonogramu amortyzacji
Chociaż istnieje wiele narzędzi online do obliczania harmonogramu amortyzacji, powinieneś znać i być w stanie wykonać obliczenia ręcznie.
Poniżej znajduje się plan amortyzacji dla pożyczki biznesowej w wysokości 20 000 USD przy 9% podanej lub nominalnej stopie procentowej z pięcioletnią kadencją. Pożyczka ma zostać spłacona w równych ratach rocznych w okresie pięcioletnim. Oto wyjaśnienie, jak obliczyć liczby w każdej kolumnie:
Kolumna 1: Jest to po prostu rok, w którym pożyczka została zaległa.
Kolumna 2: To jest początkowe saldo pożyczki w wysokości 20 000 USD. Możesz zobaczyć, jak saldo to jest zmniejszane każdego roku o tę kwotę kwoty głównej zapłaconej z pożyczki. Kwota główna ma być wypłacana w równych ratach rocznych, co spowodowałoby spłatę kapitału w wysokości 4000 USD rocznie w okresie pięcioletniej spłaty pożyczki.
Kolumna 3: Obliczana jest łączna płatność: odsetki zapłacone + należność wypłacona
Kolumna 4: Płatność z tytułu odsetek obliczana jest w następujący sposób: Bilans początkowy X 09
Kolumna 5: Płatności główne są równymi rocznymi płatnościami określonymi przez pożyczkodawcę
Kolumna 6: Saldo końcowe dla każdego okresu = Początek Saldo - Zapłacony główny
Harmonogram amortyzacji pożyczki w banku biznesowym
| ROK | POCZĄTEK BILANS | CAŁKOWITA PŁATNOŚĆ | WYPŁACANE ODSETKI | GŁÓWNE ZAPŁACONE | ZAKOŃCZENIE BILANSU |
| 1 | 20 000 USD | 5 800 USD | 1 800 USD | 4000 USD | 16 000 USD |
| 2 | 16,000 | 5 440 | 1,440 | 4000 | 12 000 |
| 3 | 12 000 | 5,080 | 1,080 | 4000 | 8 000 |
| 4 | 8 000 | 4 720 | 720 | 4000 | 4000 |
| 5 | 4000 | 4 360 | 360 | 4000 | 0 |
Działając zgodnie z harmonogramem amortyzacji
Harmonogram amortyzacji dokładnie określi, jakie odsetki zamierzasz spłacić w okresie kredytowania. Jeśli jednak przepływ środków pieniężnych jest korzystny, możesz mieć możliwość wcześniejszego spłaty pożyczki z pełną przedpłatą, lub przynajmniej dokonać częściowych przedpłat i zaoszczędzić część z tych odsetek, jeśli pożyczkodawca jest skłonny zapłacić kwotę główną.
Zapoznaj się dokładnie z dokumentami pożyczek, aby zrozumieć ten przepis, a także jeśli istnieją jakiekolwiek kary przedpłacone lub opłaty pobierane przez pożyczkodawcę za przywilej spłaty kredytu wcześniej.