Dowiedz się, co kwalifikuje się jako przestrzeń biurowa w domu i jak obliczyć odliczenie
Kto może ubiegać się o odliczenie wydatków Home Office?
Nie wystarczy, że zajmiesz się prowadzeniem księgowości biznesowej w swoim domu przez większość wieczorów.
Jeśli twoje dzieci leżą na sofie obok ciebie i twojego laptopa, nie możesz ubiegać się o odliczenie od kosztów biura domowego, ponieważ przedmiotowe miejsce musi być używane wyłącznie w celach biznesowych. Pomyśl o dodatkowej sypialni, którą poświęciłeś całkowicie swojej pracy lub garażowi, który przystosowałeś do warsztatu, bez pozostawienia miejsca do zaparkowania samochodu. Nie oznacza to, że twoje dzieci lub współmałżonek nie mogą wejść do twojego miejsca pracy, ale przerwy w pracy nie powinny być większe, niż gdyby pracowały poza domem.
Przestrzeń w domu, z której korzystasz w biznesie, musi również być głównym miejscem prowadzenia działalności. Oznacza to, że prowadzisz swoją operację z tej lokalizacji. Jeśli Twoja praca polega na spotkaniach z klientami lub klientami w ich lokalizacjach, jest to dopuszczalne, jeśli zawsze powracasz do tego obszaru roboczego w swoim domu, aby zajmować się logistyką prowadzenia Twojej działalności - fakturowaniem klientów, planowaniem spotkań i płaceniem rachunków Twojej firmy.
Oczywiście, jeśli faktycznie spotykasz się z klientami, klientami lub pacjentami w domowym biurze, tym lepiej.
Łatwy sposób na obliczenie wydatków na Home Office
Masz dwie możliwości obliczenia kwoty potrącenia. Jedna jest znacznie łatwiejsza od drugiej, ale możesz ją zmienić, jeśli jej używasz.
IRS oferuje uproszczoną opcję, która może być odpowiednia, jeśli twoje biuro domowe jest małe, do 300 stóp kwadratowych. Pomnóż obszar przez 5 USD za metr kwadratowy. Jest twoja dedukcja. Oczywiście, im mniejsza jest twoja przestrzeń, tym mniej odliczeń, które możesz otrzymać. Oba powyższe kryteria nadal obowiązują - obszar musi być używany regularnie i wyłącznie i musi to być główne miejsce prowadzenia działalności.
Wnioskowanie o odliczenie wydatków Home Office na starą drogę
Ta uproszczona opcja jest dostępna od 2013 roku. Wcześniej przedsiębiorcy z biura domowego musieli przejść przez skomplikowane obliczenia, aby dojść do swoich dedukcji, a Ty możesz nadal chcieć to zrobić, ponieważ może to ostatecznie zaoszczędzić więcej pieniędzy.
Bardziej skomplikowana opcja wykorzystuje formularz IRS 8829 do obliczenia potrącenia z biura domowego. Wymaga to określenia procentu całkowitej powierzchni domu, a następnie obszaru, którego używasz wyłącznie do celów biznesowych. Jeśli łączna powierzchnia wynosi 2500 stóp kwadratowych, a powierzchnia robocza wynosi 250 stóp kwadratowych, masz prawo odliczyć 10 procent wydatków związanych z kwalifikacjami domowymi, ponieważ są one przeznaczone dla Twojej firmy. Podziel swój całkowity obszar użytkowy w swoim obszarze roboczym, aby uzyskać swój procent.
Możesz wziąć procent dozwolonych wydatków związanych z domem, w oparciu o odsetek domu używanego w celach biznesowych, w tym te wydatki:
- Straty ofiar (z limitami)
- Oprocentowanie kredytów hipotecznych
- Podatki od nieruchomości
- System bezpieczeństwa
- Ubezpieczenie właściciela domu
- Bezpośrednie wydatki na poprawę obszaru biznesowego w domu
- Amortyzacja wartości twojego domu
- Wynajmij, jeśli nie jesteś właścicielem domu
- Naprawy wykonane w miejscu pracy lub korzystające z obszaru roboczego
- Narzędzia
Nie możesz wliczać wydatków na dom, które nie mają nic wspólnego z Twoją firmą. Na przykład, jeśli dodasz patio po drugiej stronie domu, nie uwzględnisz tego w kalkulacji potrąceń.
Jeśli Twoje całkowite wydatki na domu wynoszą 20 000 USD rocznie, masz prawo do 10% odliczenia, ponieważ korzystasz z 10% domu w celach biznesowych.
Twoje odliczenie wyniesie 2 000 $, co oznacza, że właśnie zaoszczędziłeś 2000 $, pobierając odliczenie od wydatków na biuro w domu - najprawdopodobniej więcej, niż gdybyś wybrał uproszczoną kalkulację.
Jak uwzględnić odliczenie Home Office od zwrotu podatku
Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek i płacisz podatki jako jedyny właściciel lub jednoosobowa spółka z oo, wówczas zgłosisz to odliczenie na Linii 30 Harmonogramu C wraz z zeznaniem podatkowym. Aby uzyskać informacje o innych typach działalności gospodarczej, zobacz ten artykuł na temat odliczeń od firm rodzinnych i typów biznesowych, aby uzyskać więcej informacji na temat sposobu i miejsca wprowadzenia tego odliczenia w podatku dochodowym. Jeśli jesteś pracownikiem, możesz odliczyć to odliczenie w Harmonogramie A, Wyszczególnione Potrącenia.
Nie wszystkie firmy domowe są traktowane tak samo
Nie wszystkie firmy prowadzące działalność gospodarczą w domu są traktowane dokładnie tak samo. Specjalne zasady dotyczą operacji opieki dziennej i korzystania z przestrzeni domowej do przechowywania zapasów. W takim przypadku skonsultuj się z księgowym lub prawnikiem podatkowym.
Powrót do podatków i Twojej firmy domowej
Zrzeczenie się
W tym artykule przedstawiono ogólne informacje; Nie jestem doradcą podatkowym ani specjalistą od przygotowania podatków. Zapoznaj się z publikacjami IRS i skieruj pytania do swojego doradcy podatkowego.