Gail Rosen, CPA odpowiada na pytania o kupowanie aktywów biznesowych, amortyzację i przyspieszoną amortyzację oraz o korzyściach amortyzacji dla Twojej firmy. Omawiane tutaj aktywa biznesowe są specyficznym rodzajem nieruchomości biznesowej, w tym budynkami, ale nie obejmują gruntów. Grunt nie podlega amortyzacji.
1. Słyszałem, że amortyzacja jest wydatkiem bezgotówkowym. Co to znaczy?
Większość kosztów działalności gospodarczej można odliczyć, ponieważ są to zwykłe i niezbędne wydatki biznesowe, na które wydajesz pieniądze w bieżącym roku, i w tym roku otrzymujesz odliczenie za te wydatki.
Na przykład; kupujesz zapasy za 200 $, a otrzymasz zwykły i niezbędny podatek od firm w związku z tymi 200 $ dostaw, ponieważ wydałeś na to pieniądze w bieżącym roku.
Amortyzacja to coś, co można uzyskać odliczenie w bieżącym roku, nawet jeśli nie wydałeś pieniędzy na jego zakup w tym roku. Na przykład kupiłeś system komputerowy w 2017 roku za 5000 USD. Żywotność komputera wynosi 5 lat, więc dostaniesz odpłatę w wysokości 5 000 $ w ciągu następnych pięciu lat (biorąc wydatki na obniżenie podatków biznesowych).
Mimo że w 2017 roku nie wydałeś żadnej gotówki na komputer (ponieważ kupiłeś ją za gotówkę), otrzymasz odliczenie za ten komputer kupiony w 2017 roku, ponieważ jest on odpisywany przez 5 lat, począwszy od 2009 roku, kiedy go kupiłeś. Dlatego w 2010 r. Otrzymasz odliczenie za wydatek bezgotówkowy.
2. W jaki sposób amortyzacja wpływa na rachunek zysków i strat mojej firmy? Bilans mojej firmy?
Amortyzacja aktywów daje większe dochody z rachunku zysków i strat i zwiększa aktywa w bilansie.
Komputer kupiony w 2017 roku za 5000 USD minus amortyzacja w wysokości 1000 USD wzięta w 2017 roku pozostawia dochód netto w wysokości 4000 USD i zwiększa aktywa w bilansie o te same 4000 USD. Każda strona trzecia, która analizuje sprawozdania finansowe firmy, lubi zwiększać dochód netto i wzrost aktywów nad zobowiązaniami.
3. Co to jest przyspieszona amortyzacja ? Jeśli jest przyspieszony, czy to oznacza, że mogę wziąć więcej amortyzacji na produkt? Czy przyspieszona amortyzacja dotyczy niektórych produktów bardziej niż innych?
W przypadku amortyzacji lub "odpisu" składnika aktywów w okresie jego użytkowania, można zwiększyć amortyzację w pierwszych latach przy przyspieszonej amortyzacji. Amortyzację przy zakupie aktywów biznesowych można przyspieszyć, co pozwala na wcześniejsze odliczenie większej ceny zakupu, czasami całkowicie w pierwszym roku.
Każda klasa aktywów ma okres ważności i tabelę określającą kwotę przyspieszonej amortyzacji, do której masz prawo każdego roku (Twój CPA może wyświetlić tę tabelę). Możesz także wybrać wybory w sekcji 179, aby dokonać amortyzacji w roku zakupu, a także możesz odjąć odliczenie amortyzacji z tytułu zakupu nowych aktywów.
4. Jakie są korzyści przyspieszonej amortyzacji?
Korzyścią przyspieszonej amortyzacji jest to, że dostajesz więcej podatku od podatku we wcześniejszych latach, a zatem otrzymasz zwrot więcej swoich pieniędzy podatkowych wcześniej niż później.
Ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że amortyzacja nie jest teraz ani nigdy ... teraz lub później. A czasami potrącanie odliczeń w późniejszych latach jest lepsze.
Jeśli spodziewasz się mieć wyższy przedział dochodowy w późniejszych latach, nie byłoby w twoim najlepszym interesie przyspieszenie odliczenia, ale zamiast tego spisz majątek metodą liniową (to jest równą amortyzacją każdego roku ); w związku z tym oszczędzając odliczenia za lata, w których znajdujesz się w wyższym przedziale podatkowym.
5. Jakie rodzaje rekordów muszę zachować, aby obliczyć amortyzację?
Musisz zachować kopię faktury, która pokazuje dokładnie to, co kupiłeś oraz dowód zapłaty. Wiele stanów sprawdza zakupione aktywa biznesowe , aby upewnić się, że zapłaciłeś odpowiedni podatek obrotowy na aktywach. Nawet jeśli kupiłeś zasób w innym stanie, musisz zapłacić podatek od użytkowania w swoim stanie, jeśli podatek obrotowy nie został naliczony.
6. Kiedy przyjmuję amortyzację? Kiedy amortyzacja jest traktowana jako wydatek?
Bierzesz koszty amortyzacji na koniec roku, więc możesz je uwzględnić w swoich podatkach.
Ale wiedząc, kiedy wziąć amortyzację w ciągu całego życia, to jest pytanie za milion dolarów. Dostępne opcje obejmują amortyzację w całym roku zakupu (zgodnie z sekcją 179) lub amortyzację przez cały okres użytkowania środka trwałego, z możliwością przyspieszenia odliczenia amortyzacji do wcześniejszych lat zakupu.
Dokładne planowanie podatkowe podpowie, która opcja jest dla ciebie najbardziej korzystna, w zależności od przewidywanego przedziału podatkowego każdego roku i przewidywania zmian w prawie podatkowym. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby pomóc Ci ustalić odpisy amortyzacyjne dla określonych aktywów biznesowych.
7. Wydaje się, że dużo pracy wymaga obliczenia amortyzacji; czy to jest warte problemów?
Wyznaczenie metody amortyzacji, która będzie najlepsza dla Ciebie, może być czasochłonne; Jednak korzyści wynikające z potrącenia amortyzacji w latach, w których większość korzyści odnosi się do sprawozdań finansowych i deklaracji podatkowych, warte są wysiłku. Posiadanie najwyższej stawki CPA w twoim zespole jest zawsze ważne!
8. Co IRS mówi o amortyzacji?
Uwaga końcowa: Odliczanie podatku od zakupu aktywów przedsiębiorstwa jest bardziej złożone, niż mogłoby się wydawać. IRS narzuca ograniczenia i ograniczenia dotyczące kwoty i rodzaju amortyzacji, jaką można zastosować w odniesieniu do aktywów przedsiębiorstwa.
Zastrzeżenie: Informacje w tym artykule i na tej stronie nie stanowią porady podatkowej ani prawnej. Każda sytuacja biznesowa jest wyjątkowa, a przepisy i regulacje ulegają ciągłym zmianom. Przed podjęciem decyzji, które mogą wpłynąć na działalność firmy, skonsultuj się z doradcami podatkowymi i prawnymi.