Jeśli firma ma silny i dodatni przepływ pieniężny netto miesiąc po miesiącu, jest uważana za silną finansowo, przynajmniej w krótkim okresie. Jeśli, z drugiej strony, ma on słaby przepływ środków pieniężnych, a nawet ujemny przepływ środków pieniężnych (traci pieniądze), to jest on finansowo słaby i może nawet być zagrożony bankructwem . Przepływy pieniężne netto zapewniają fundusze, które firma musi rozwinąć, zainwestować w badania lub nowy sprzęt, wypłacić dywidendy lub zmniejszyć zadłużenie.
Jak obliczyć przepływy pieniężne netto
Chociaż można znaleźć przepływy pieniężne netto na wyciągach z przepływów pieniężnych firm, obliczanie przepływów pieniężnych netto jest proste. Trzeba tylko wiedzieć, ile firma wniosła i ile wypłacono w danym okresie. Oto formuła:
Przepływy pieniężne netto = Wpływy gotówkowe - Płatności gotówkowe (w danym okresie)
Innym sposobem spojrzenia na przepływy pieniężne netto jest rozważenie Zestawienia przepływów pieniężnych i jego trzech różnych części, które obejmują: Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej oraz Przepływy pieniężne z działalności finansowej.
Podczas opracowywania zestawienia przepływów pieniężnych całkowita wartość przepływów pieniężnych netto dla firmy. Tę odpowiedź uzyskujesz, dodając wyniki z każdej z trzech różnych części instrukcji. Oto dwa sposoby obliczenia tego:
Przepływy pieniężne netto = przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej + przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej + przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
lub
Przepływy pieniężne netto = CFO + CFI + CFF
Jeżeli przepływy pieniężne netto są niskie lub ujemne
Jak wspomniano powyżej, firma, która ma słaby przepływ środków pieniężnych netto lub ujemny przepływ gotówki netto, może mieć kłopoty. Jednak, mimo że firma nie może utrzymać niskiego poziomu przepływów pieniężnych netto na czas nieokreślony, kilka miesięcy tego rodzaju wyników może nie być oznaką niebezpieczeństwa, szczególnie jeśli istnieje dobry powód dla wyników.
Na przykład firma może mieć niskie przepływy pieniężne netto, ponieważ inwestuje w drogi nowy sprzęt lub płaci za nowy zakład produkcyjny. W takich przypadkach potencjalna przewaga, gdy nowy sprzęt lub obiekt zacznie generować dochody, może znacznie przewyższać straty wynikające z przejściowo złego bilansu.
Jednak przepływy pieniężne netto, które maleją miesiąc po miesiącu, mogą świadczyć o spadku sprzedaży lub spadku marży zysku , co oczywiście nie jest dobrym sygnałem dla firmy. Jeśli zarządzasz firmą, upewnij się, że rozumiesz, jak obliczyć przepływy pieniężne netto, aby Twoja firma była tak dochodowa, jak myślisz, że jest.