Wynagrodzenie biznesowe lub dywidendy - jak należy płacić?

Jako korporacja możesz wybrać między wynagrodzeniem biznesowym a dywidendą

Jeśli założyłeś swój mały biznes jako korporację , masz wybór, jak zapłacić samodzielnie. Możesz zapłacić sobie pensję biznesową lub możesz otrzymywać wynagrodzenie w postaci dywidend. (Możesz sobie również zapłacić mieszankę obydwu, ale na razie trzymajmy się tego wyjaśnienia.) Każdy sposób płacenia sobie od korporacji ma swoje zalety i wady. Oto porównanie dwóch.

Wynagrodzenie biznesowe lub płatność dywidendami?

Korzyści i wady płacowe

Jeśli korporacja płaci ci pensję biznesową , wielką zaletą jest to, że masz osobisty dochód.

To znaczy że:

• Będziesz mógł przyczynić się do RRSP (w zależności od Twojego wieku).
• Będziesz płacił do kanadyjskiego planu emerytalnego (CPP). Ponieważ wysokość emerytury CPP zależy od tego, ile i na jak długo przyczyniłeś się do Planu, może to być ważną kwestią emerytalną.
• Wynagrodzenie lub wypłacona premia biznesowa będzie potrącona z podatku dla korporacji.
• Poza płaceniem samego siebie, możesz dokonać podziału dochodów, wypłacając wynagrodzenie powiązanym pracownikom, takim jak współmałżonek lub dzieci. (Zobacz Płać mniej kanadyjski podatek dochodowy z podziałem dochodów ).

Dużą wadą płacenia pensji od korporacji jest to, że będziesz miał dochód osobisty. Wynagrodzenie jest w stu procentach opodatkowane (w przeciwieństwie do dywidend, które są opodatkowane według niższej stawki), więc możliwe jest, że płacenie sobie pensji może zwiększyć obciążenie podatkowe.

Jeśli chodzi o plan emerytalny dla Kanady (CPP), pamiętaj, że będziesz musiał zapłacić obie części CPP, ponieważ będziesz zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem.

Kolejną wadą jest to, że będziesz musiał płacić, jeśli chcesz zapłacić pensję biznesową. Będziesz musiał założyć konto Payroll w Kanadyjskim Urzędzie Skarbowym i wykonać wszystkie związane z nim dokumenty, takie jak przygotowywanie odcinków T4.

A jeśli prowadzisz firmę, której zyski różnią się z roku na rok, płacenie sobie pensji może powodować problemy podatkowe, ponieważ nie będziesz w stanie ponieść straty biznesowej w przyszłych latach, jak mogłeś, gdybyś zapłacił sam dywidendy.

Zalety i wady dywidendy

Jeśli korporacja płaci Ci dywidendy , korzyści są następujące:

• Dywidendy są opodatkowane według niższej stawki niż wynagrodzenie, co może skutkować tym, że płacisz mniej podatku osobistego.
• Brak konieczności wpłaty do planu emerytalnego Kanady może zaoszczędzić pieniądze.
• Płacenie dywidend jest stosunkowo proste. Piszesz czek ze swojej korporacji, a pod koniec roku aktualizujesz księgę minutową korporacji i przygotowuje rezolucję dyrektora do wypłaty dywidend.

Są jednak i wady . Poza tym, że możesz chcieć płacić CPP (Canada Pension Plan) w każdym razie, ponieważ nie zapłacenie go zmniejszy kwotę CPP, do której masz prawo, kiedy przejdziesz na emeryturę,

• Otrzymywanie dywidend nie pozwala na wniesienie wkładu do RRSP, ponieważ nie masz żadnych dochodów;
• Otrzymywanie dywidend zamiast wynagrodzenia może "zabić" inne możliwe odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych , takie jak potrącenia z tytułu opieki nad dzieckiem.

Czy mieszanka wynagrodzeń i dywidend jest najlepsza?

Często wynagrodzenie / premia biznesowa jest wypłacana, aby zapewnić, że korporacja nie zarobi ponad 500 000 $, a dywidendy są wypłacane, jeśli wymagany jest większy dochód.

Wynika to z tego, że 500 000 USD to limit dla małych firm . Do tej kwoty dochodu prywatnie kontrolowana kanadyjska korporacja (CCPC) płaci podatek dochodowy według znacznie niższej stawki niż na dochody powyżej tej kwoty (przy stawce podatkowej wynoszącej około 16% w zależności od tego, z której prowincji działa).

Zobacz informacje o typach korporacji w Kanadzie i podatku dochodowym od osób prawnych, aby dowiedzieć się, czym jest prywatna korporacja kontrolowana przez Kanadę i podsumowanie korzyści wynikających z podatku dochodowego .

Więc prawie zawsze ma sens wypłacanie właścicielowi tyle pensji, aby obniżyć dochód firmy do tego poziomu 500 000 $.

Jednak "poprawna" odpowiedź na pytanie o płace lub wypłatę w przypadku dywidend jest całkowicie zależna od osobistej sytuacji finansowej właściciela firmy. Jaki jest twój poziom dochodów? Jakie są Twoje potrzeby związane z przepływem gotówki ? Jaki jest przewidywany dochód korporacji na ten rok? Czy korzystanie z pokoju RRSP lub innych osobistych ulg podatkowych jest ważne? Ile masz lat?

Z tego powodu najlepiej jest podjąć decyzję o wynagrodzeniu lub wypłacie dywidendy za pomocą profesjonalnych porad, takich jak księgowy , planista finansowy lub prawnik podatkowy.

Powrót do> Inkorporacja w kanadyjskim indeksie najczęstszych pytań