Istnieją zalety i wady
Zwróć uwagę, że forma własności biznesowej nie jest ustalana na zawsze; możesz zmienić strukturę prawną firmy w miarę jej wzrostu. Wspólnym scenariuszem jest, aby małe firmy zaczynały jako jednoosobowe firmy lub spółki i zostały włączone w późniejszym terminie, gdy firma rozwinęła się.
Jeśli jesteś w Kanadzie, zapoznaj się z artykułem Jak włączyć firmę w Kanadzie, aby uzyskać informacje na temat tego procesu.
Ale czy włączenie jest mądrym posunięciem dla twojego małego biznesu?
Zalety Incorporating
Ograniczona odpowiedzialność
Główną zaletą włączenia jest ograniczona odpowiedzialność zarejestrowanego przedsiębiorstwa. W odróżnieniu od firmy jednoosobowej, gdy właściciel firmy przejmuje całą odpowiedzialność firmy, gdy firma zostaje zarejestrowana, odpowiedzialność pojedynczego akcjonariusza jest ograniczona do kwoty, którą zainwestował w spółkę.
Jeśli jesteś jedynym właścicielem, Twoje osobiste aktywa , takie jak dom i samochód, mogą zostać wykorzystane do spłaty długów Twojej firmy; jako udziałowiec w korporacji nie możesz być odpowiedzialny za długi korporacji, chyba że dasz gwarancję osobistą.
Z drugiej strony, korporacja ma takie same prawa jak osoba fizyczna; korporacja może posiadać własność, prowadzić działalność gospodarczą, zaciągać zobowiązania i pozywać lub być pozywana.
Korporacje Carry On
Kolejną zaletą włączenia jest ciągłość. W przeciwieństwie do firmy jednoosobowej, korporacja ma nieograniczoną długość życia; korporacja nadal będzie istniała, nawet jeśli akcjonariusze zginą lub odejdą z działalności lub jeśli zmieni się własność przedsiębiorstwa .
Sprzedaż korporacji jest prostsza niż próba sprzedania firmy jednoosobowej .
Pozyskiwanie pieniędzy jest łatwiejsze
Korporacje mają także większe możliwości zbierania pieniędzy, co może ułatwić rozwój i rozwój Twojej firmy . Podczas gdy korporacje mogą pożyczać i zaciągać dług, tak jak każde jednoosobowe przedsiębiorstwo, mogą również zbierać pieniądze poprzez finansowanie kapitałowe , co wiąże się ze sprzedażą akcji korporacji aniołom lub inwestorom kapitału podwyższonego ryzyka . Finansowanie akcji jest korzystne, ponieważ kapitał akcyjny na ogół nie musi być spłacany i nie ma oprocentowania. (Oczywiście, wydając akcje, zmniejszasz swój procent własności w firmie.)
Optymalizacja dochodów i podatków
Jeśli włączysz swoją małą firmę, możesz określić, kiedy i jak otrzymujesz dochód z działalności, prawdziwą korzyść podatkową . Zamiast pobierać wynagrodzenie z firmy, gdy firma otrzymuje dochód, uwzględnienie umożliwia pobieranie dochodów w momencie, gdy płacisz mniej podatku. Możesz także otrzymać dochód z firmy w formie dywidendy zamiast wynagrodzenia , co obniży twój podatek.
Potencjalne umorzenie podatku
Włączenie daje możliwość odroczenia podatków, jeśli jesteś osobą o wyższych dochodach. Stawki podatku od przedsiębiorstw są znacznie niższe niż stawki podatku osobistego, więc jeśli Twoja krańcowa krańcowa stawka podatkowa jest wysoka i nie potrzebujesz funduszy na własny użytek, możesz wybrać pozostawienie pieniędzy w firmie i usunięcie go w późniejszym terminie, Twoja osobista stawka podatku jest niższa.
Załóżmy na przykład, że mieszkasz w stanie Waszyngton, a Twoja firma uzyskała 300 000 USD zysku po wydatkach na rok:
- Jeśli wyliczysz całe 300 000 $ jako wynagrodzenie (bez potrąceń), zapłacisz 91,500 $ podatku osobistego, z marginalną stawką podatkową w wysokości 33 procent.
- Jeśli wyniósłbyś 200 000 $ jako wynagrodzenie, zapłaciłbyś 56 000 $ w podatkach osobistych, z marginalną stawką podatkową w wysokości 28 procent. Na 100 000 $ pozostawione w firmie podatek od przedsiębiorstw wynosiłby 15 procent z pierwszych 50 000 $ + 25 procent z kolejnych 25 000 USD + 34 procent z pozostałych 25 000 USD, łącznie w wysokości 22 250 USD. Twój całkowity podatek w tym scenariuszu wynosiłby 56 000 USD w podatku osobistym + 22,250 USD w podatku od przedsiębiorstw = 78 250 USD, oszczędności w wysokości 13 250 USD w przypadku podatków oraz całkowite wynagrodzenie w wysokości 300 000 USD.
Podział dochodu
Inna korzyść podatkowa polegająca na włączeniu to podział dochodów.
Korporacje wypłacają dywidendę swoim akcjonariuszom z zysków spółki. Akcjonariusz nie musi być aktywnie zaangażowany w działalność gospodarczą korporacji, aby otrzymywać dywidendy. Twój współmałżonek i / lub twoje dzieci mogą być udziałowcami w twojej korporacji, dając ci możliwość redystrybucji dochodów od członków rodziny w wyższych grupach podatkowych członkom rodziny o niższych dochodach opodatkowanych według niższej stawki.
Odliczenie podatku dla małych przedsiębiorstw (tylko Kanada)
Jeśli założysz firmę, może ona kwalifikować się do federalnego odliczenia dla małych firm (SBD). SBD oblicza się w wysokości 10,5 procent od pierwszych 500 000 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu, co może obniżyć podatek korporacyjny netto do znacznie niższej stawki podatkowej niż ta stosowana do dochodów osobistych.
Zwiększony biznes?
Posiadanie Ltd., Inc., Ltee. Lub Corp. jako części nazwy firmy może zwiększyć Twój biznes, ponieważ ludzie postrzegają korporacje jako bardziej stabilne niż firmy nieposiadające osobowości prawnej. Jeśli jesteś wykonawcą , możesz również zauważyć, że niektóre firmy będą prowadzić interesy tylko z zarejestrowanymi firmami, z powodu problemów z odpowiedzialnością lub chęcią uzyskania więcej relacji "na długość broni".
Ochrona nazwy firmy
Po włączeniu firmy do stanu lub prowincji wybrana nazwa firmy jest zarezerwowana do użytku w tym stanie lub prowincji lub jeśli firma jest federacyjna , masz prawo do używania nazwy firmy w całym kraju. Wyłączne firmy i partnerstwa nie mają absolutnie żadnej ochrony nazwy firmy . Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana, każdy może założyć firmę o tej samej lub podobnej nazwie, jeśli chce.
Włączenie małej firmy brzmi jak świetny pomysł, prawda? Ale są też wady, które należy wziąć pod uwagę.
Wady Incorporating
Kolejny zwrot podatku
Gdy włączysz swój mały biznes, będziesz musiał składać dwa zeznania podatkowe każdego roku, jeden dla twojego osobistego dochodu i jeden dla korporacji. To oczywiście będzie oznaczało wzrost opłat księgowych. W odróżnieniu od firmy jednoosobowej lub spółki osobowej, strat z tytułu działalności gospodarczej nie można odliczyć od dochodu osobistego właściciela.
Zwiększona papierkowa robota
W utrzymaniu korporacji zaangażowanych jest o wiele więcej dokumentów niż jednoosobowa działalność gospodarcza lub partnerstwo. Na przykład korporacje muszą prowadzić minutową książkę zawierającą regulamin korporacyjny i protokoły ze spotkań korporacyjnych. Inne dokumenty korporacyjne, które muszą być stale aktualizowane, obejmują rejestr dyrektorów, rejestr akcji i rejestr transferów.
Brak osobistych ulg podatkowych
Inną wadą włączenia jest to, że włączenie może w rzeczywistości stanowić niekorzyść podatkową dla Twojej firmy. Korporacje nie są uprawnione do osobistych ulg podatkowych. Każdy dolar, który zarabia corporation, jest opodatkowany. Jako jedyny właściciel, możesz być w stanie ubiegać się o ulgi podatkowe, których korporacja nie mogłaby.
Mniejsza elastyczność podatkowa
Korporacja nie ma takiej samej elastyczności w traktowaniu strat biznesowych jako jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka osobowa. Jako jedyny właściciel, jeśli Twoja firma doświadcza strat operacyjnych, możesz wykorzystać tę stratę, by zmniejszyć inne rodzaje dochodów osobistych w roku, w którym wystąpiły straty. W korporacji straty te można jednak przenosić tylko w przód lub w tył, aby zmniejszyć dochód korporacji z innych lat.
Odpowiedzialność może nie być tak ograniczona, jak myślisz
Główna zaleta włączenia, ograniczonej odpowiedzialności, może zostać podcięta przez osobiste gwarancje i / lub umowy o kredyt. Odpowiedzialna odpowiedzialność korporacji jest nieistotna, jeśli nikt nie da kredytu korporacyjnego.
Kiedy instytucja kredytowa uzna, że instytucje kredytowe uznają za niewystarczające aktywa do zabezpieczenia finansowania dłużnego , często wymagają osobistych gwarancji od właściciela (-ów) biznesu. Chociaż technicznie korporacja ma ograniczoną odpowiedzialność, właściciel nadal ponosi osobistą odpowiedzialność, jeśli korporacja nie może spełnić zobowiązań spłaty.
Rejestracja firmy jest droga
Kolejną wadą włączenia jest to, że korporacje są droższe w konfiguracji. Korporacja jest bardziej złożoną strukturą prawną niż jednoosobowa własność lub spółka, więc logiczne jest, że jej utworzenie byłoby bardziej skomplikowane i kosztowne.
Opłaty za włączenie małej firmy w stanie / prowincji lub federalnego zasięgu w setkach dolarów, oprócz wspomnianych wcześniej opłat serwisowych i powiązanych, takich jak zwiększone koszty księgowe.
Zamknięcie korporacji jest trudniejsze
Zamknięcie korporacji ( USA lub Kanada ) wymaga podjęcia uchwały o rozwiązaniu korporacji, likwidacji kont płacowych i przesłaniu kopii certyfikatu rozwiązania do organów państwowych (lub Kanadyjskiego Urzędu Skarbowego). Będziesz także musiał złożyć ostateczne zeznanie podatkowe dla korporacji.
Więc czy powinieneś włączyć swój mały biznes? Może
Przed podjęciem decyzji zdecydowanie powinieneś omówić swoją sytuację z księgowym i prawnikiem. Będzie on w stanie podać bardziej dokładny obraz tego, w jaki sposób inkorporacja może przynieść korzyść Twojej firmie i pomóc ci sprawdzić, czy kłopoty i koszty związane z inkorporacją będą dla Ciebie warte.