Zatrudnianie i opłacanie pracownika gospodarstwa domowego
Osoby zatrudniające usługi domowe, takie jak nianie, usługi sprzątania, ogrodnicy, gospodynie domowe i inni pracownicy w swoich domach są uważane za pracodawców (w szczególności "pracodawcy domowi", zgodnie z IRS) i muszą przestrzegać wszystkich przepisów dotyczących pracowników. W tym artykule dokonamy przeglądu podstaw, które musisz ustawić, aby stać się pracodawcą, płacisz pracownikom domowym i przestrzegasz federalnych i stanowych przepisów i regulacji dotyczących zatrudnienia.
Jako pracodawca domowy musisz przestrzegać federalnych i stanowych przepisów i regulacji dotyczących zatrudnienia. Oto krótki przegląd tego, co musisz zrobić:
Najpierw sprawdź, czy jesteś winien podatki FICA dla tego pracownika domowego
Czasami nazywany "podatkiem od niania", musisz płacić i pobierać podatki od FICA dla pracowników domowych, jeśli płacisz pracownikowi ponad 1700 USD rocznie (za rok 2010 i 2011). Podatek naliczany jest od pracownika, więc jeśli płacisz kilku pracownikom więcej niż 1700 USD, podatek musi być zapłacony za każdego pracownika. Dowiedz się więcej o "Niani Tax" i czy dotyczy, od Katherine Lewis w Working Moms. Katherine ma również listę wyjątków - przypadków, w których nie trzeba płacić tego podatku dla pracowników domowych.
Jakie są podatki FICA?
Podatki FICA są wypłacane w połowie przez pracodawców, a połowę przez pracowników na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Podatek wynosi 15,3% (13,3% w 2011 r., Ponieważ część podatku od ubezpieczeń społecznych została obniżona o 2% dla pracowników).
Musisz wstrzymać wymaganą kwotę od każdej pensji pracownika i odłożyć taką samą kwotę z własnych środków. Przeczytaj więcej o podatkach FICA.
Oprócz zajmowania się podatkami FICA, musisz także wypełnić nowe formalności związane z wynajmem i odciążyć federalne i stanowe podatki dochodowe i nie tylko. Oto podstawy tego, co musisz zrobić:
Dokumenty potrzebne dla nowych pracowników krajowych
- Uzyskaj federalny numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN), który jest rejestracją twojego pracodawcy, jak numer ubezpieczenia społecznego
- Pracownik musi wypełnić nową dokumentację związaną z zatrudnieniem , w tym Formularz W-4 dotyczący potrącenia podatku federalnego
- Musisz również zweryfikować, czy Twój pracownik kwalifikuje się do pracy w USA, korzystając z formularza I-9 . Nielegalne jest świadome zatrudnianie lub kontynuowanie zatrudnienia nielegalnego cudzoziemca.
- Sprawdź, czy Twój pracownik kwalifikuje się do uzyskania dochodu z dochodów dla osób o niskich dochodach.
- Musisz również zarejestrować się w swoim stanie jako pracodawca.
Podatki związane z zatrudnieniem dla pracowników domowych
Musisz:
- Wstrzymaj federalne i stanowe (jeśli dotyczy) podatki dochodowe i podatki FICA (Social Security i Medicare) od wynagrodzenia pracowników
- Musisz okresowo spłacać te wstrzymane kwoty IRS i składać kwartalnie na formularzu IRS 941 kwot należnych i zapłaconych
- Musisz dostarczyć każdemu pracownikowi roczny raport o wypłacie i potrąceniu z podatku na formularzu W-2 i dostarczyć administracji zabezpieczenia społecznego kopie wszystkich formularzy W-2 i przekazów (na formularzu W-3).
- Musisz także płacić federalne podatki od bezrobocia , na podstawie zarobków pracownika.
Podatki dochodowe na podstawie harmonogramu H
Jeśli płacisz pracownikowi domowemu 1700 USD lub więcej (w 2010 r.), Musisz złożyć formularz H - podatek od pracy dla gospodarstw domowych wraz z osobistym zeznaniem podatkowym.
Ten formularz zawiera informacje o tym, ile zapłaciłeś pracownikom domowym, pobrane podatki dochodowe oraz podatek FICA, które zostały potrącone i wypłacone w ciągu roku.
Więcej informacji na temat harmonogramu H - Podatki na gospodarstwo domowe od Williama Pereza z planowania podatkowego.
Jeśli zatrudnisz krajowego niezależnego kontrahenta
Jeśli wynajmujesz usługę sprzątania lub inną niezależną firmę wykonującą pracę w domu, musisz:
- Poproś niezależnego kontrahenta o podpisanie formularza IRS W-9, aby zweryfikować numer identyfikacji podatkowej tej osoby lub firmy. Jeśli nie masz numeru identyfikacji podatkowej lub numer jest niepoprawny, musisz odliczyć zapłatę z tytułu wstrzymania z każdej wpłaconej kwoty.
- Każdego roku musisz podać Wykonawcy Formularz 1099-MISC dla IRS, jeśli zapłaciłeś wykonawcy 600 USD lub więcej w poprzednim roku i musisz złożyć 1099-MISC do Social Security Administration.
Przeczytaj więcej o zatrudnianiu i płaceniu niezależnym kontrahentom.
Jeśli nie masz pewności, czy pracownik jest pracownikiem lub niezależnym wykonawcą, przeczytaj więcej o tym, jak odróżnić pracowników i niezależnych wykonawców . Czasami jest to trudne zadanie, dlatego warto skonsultować się z prawnikiem zatrudnienia. Możesz również poprosić IRS o ustalenie, korzystając z formularza SS-8 . IRS zakłada, że pracownik jest pracownikiem, chyba że można udowodnić, że jest inaczej, a IRS audytuje pracodawców, aby mieć pewność, że pracownicy są odpowiednio sklasyfikowani.
Aby dowiedzieć się więcej na temat zostania pracodawcą i obowiązków związanych z płacami i podatkami od wynagrodzeń, pomocny powinien być artykuł na temat płac i wynagrodzeń .
Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Publikację 926 - Przewodnik podatkowy dla pracodawców.
Kredyt podatkowy na opiekę nad dzieckiem
Jeszcze jedna uwaga: Możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej na pokrycie kosztów opieki nad dzieckiem podczas pracy. Koszt ten może obejmować płatności na rzecz niani lub innej osoby sprawującej opiekę nad dzieckiem. W rzeczywistości jest to ulga podatkowa zarówno na opiekę nad dzieckiem, jak i na opiekę zależną (jak starzejący się rodzic). Katherine Lewis, ekspertka Working Moms, ma więcej informacji na temat tego ulgi podatkowej.
Zastrzeżenie: ten artykuł i wszystkie informacje znajdujące się na tej stronie nie stanowią porady podatkowej ani prawnej, ale mają na celu wyłącznie ogólne informacje. Każda sytuacja jest inna i zmieniają się przepisy podatkowe. Przed podjęciem jakichkolwiek działań w kwestiach takich jak ten, skonsultuj się z doradcami podatkowymi i prawnymi.