Kiedy i jak płacić i zgłaszać federalne podatki od bezrobocia
Federalny podatek od bezrobocia (FUTA) opłacany jest przez pracodawców w celu sfinansowania konta bezrobotnych rządu federalnego, który płaci pracownikom, którzy opuszczają firmę wbrew woli. Firmy mogą również musieć płacić państwowe podatki od bezrobocia , które są skoordynowane z federalnym podatkiem od bezrobocia.
Twoim obowiązkiem jako pracodawcy jest odprowadzanie podatku od pracy do IRS i składanie raportów do urzędu skarbowego na formularzu 940.
Jak działają podatki od bezrobocia?
System podatku od bezrobocia działa w następujący sposób:
- Pracodawcy biorą udział w systemie, w oparciu o procent całkowitych wynagrodzeń pracowników
- Wypłacona kwota jest wpłacana do funduszu wypłacającego zasiłki dla bezrobotnych pracownikom, którzy zostali zwolnieni (nie dla osób, które odeszły dobrowolnie).
Co z państwowym podatkiem od bezrobocia?
Rząd federalny i większość rządów państwowych zbierają podatki od bezrobocia. Rząd federalny zbiera fundusze dla bezrobotnych i wpłaca do funduszy państwowych, aby uzupełnić fundusze gromadzone przez państwa.
Wielu pracodawców opłaca federalne i stanowe podatki od bezrobocia, w zależności od tego, w jakim państwie robisz interesy. Aby dowiedzieć się, czy musisz płacić państwowy podatek od pracy, skontaktuj się z agencją pośrednictwa pracy. Jeśli twoje państwo pobiera ten podatek, musisz zarejestrować się w swoim stanie. Departament Pracy ma więcej informacji na temat świadczeń z ubezpieczenia od bezrobocia.
Jak zacząć od federalnych podatków od bezrobocia?
Jeśli Twoja firma zatrudnia pracowników, musisz uzyskać federalny numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN).
To jest twoja rejestracja dla twojego biznesu i federalnego ubezpieczenia od bezrobocia.
Musisz zapłacić podatki od bezrobocia, jeśli:
- W każdym kwartale kalendarzowym wypłacałeś pracownikom wynagrodzenie w wysokości 1500 USD lub więcej.
- Masz co najmniej jednego pracownika przez co najmniej część dnia w ciągu 20 lub więcej różnych tygodni w ciągu roku. Musisz liczyć wszystkich pracowników, w tym pełnoetatowych, zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin i tymczasowych.
Nie licz pracowników kontraktowych, którzy nie są pracownikami.
Jaka jest kwota federalnego podatku od bezrobocia? Jak to jest wypłacane i kiedy?
Pracodawcy płacą federalny podatek od pracy oparty na wynagrodzeniach pracowników . Podatek FUTA wynosi 6,0% (0,060) przy pierwszym 7000 $ dochodu dla każdego pracownika. Większość pracodawców otrzymuje maksymalny kredyt w wysokości do 5,4% (0,054) w stosunku do tego FUTA ta dla dopuszczalnego stanu podatku od bezrobocia. Tak więc efektywna stawka wynosi 0,6%.
Jakie płatności są zwolnione z podatku FUTA?
Niektóre płatności dokonywane na rzecz pracowników nie są uwzględniane w obliczeniach podatkowych dla federalnego podatku od pracy. Te płatności obejmują:
- Świadczenia dodatkowe, takie jak posiłki i zakwaterowanie, składki na plany zdrowotne pracowników i zwroty kosztów kwalifikowanych kosztów przeprowadzki
- Grupowe świadczenia z tytułu ubezpieczenia na życie
- Składki pracodawcy na konta emerytalne pracowników (np. Konta 401 (k)).
Pełna lista płatności zwolnionych z podatku FUTA znajduje się w instrukcji do formularza 940.
W niektórych państwach płace wypłacane urzędnikom korporacyjnym, pewne płatności z tytułu choroby wypłacane przez związki zawodowe i niektóre świadczenia dodatkowe są wyłączone z państwowego podatku od bezrobocia. Sprawdź u swojego urzędu stanu bezrobocia, jakie dochody pracownika podlegają podatkowi FUTA.
Jak obliczyć federalne podatki od bezrobocia?
Jeśli chcesz się zorientować, ile możesz zapłacić za podatki FUTA, możesz wykonać następujące obliczenia:
Po pierwsze, musisz uzyskać płace podlegające opodatkowaniu według FUTA (czyli płacę brutto pracowników), a także:
- Większość świadczeń dodatkowych, w tym wynagrodzeń, prowizji, opłat, premii, dodatków urlopowych, zasiłku chorobowego oraz wartości towarów, zakwaterowania, wyżywienia i innych świadczeń bezgotówkowych,
- Składki pracodawcy na plany emerytalne pracowników
Z tej kwoty odlicz:
- Wszystkie płatności zwolnione z podatku FUTA (patrz poniżej) i
- Wszystkie kwoty przekraczają 7 000 USD w ciągu roku.
Następnie weź całą sumę do 7 000 USD dla wszystkich pracowników i pomnóż ją przez 0,6% (0,08), aby uzyskać kwotę należnego podatku od pracy.
Kiedy obowiązują federalne wpłaty na podatek od bezrobocia?
Po pierwsze, pracodawca oblicza kwotę federalnego podatku od pracy dla listy płac (wszystkie wypłaty pracownicze w okresie rozliczeniowym).
Kwota ta jest odkładana na rachunek zobowiązań.
Musisz dokonać wpłat do federalnego funduszu dla bezrobotnych w IRS, korzystając z Elektronicznego Federalnego Systemu Opłat Podatkowych . Częstotliwość dokonywania płatności zależy od liczby pracowników i kwoty należnego podatku.
Jeśli zobowiązanie podatkowe firmy FUTA w dowolnym kwartale jest wyższe niż 500 USD, należy dokonać wpłaty do ostatniego dnia miesiąca po zakończeniu kwartału.
Na przykład, jeśli odpowiedzialność w kwartale 1 (kończącym się 31 marca) wynosi 350 USD, nie trzeba składać depozytu. ale jeśli twoja odpowiedzialność w kwartale 2 (kończącym się 30 czerwca) wynosi 200 $, twoja odpowiedzialność wynosi 550 $, a ty musisz dokonać wpłaty do 31 lipca. Od momentu złożenia depozytu za kwartały 1 i 2, jeśli twoje zobowiązanie podatkowe za kwartał 3 ( zakończenie 30 września) jest poniżej 500 USD, nie musisz robić depozytu za 3. kwartał.
Jeśli Twoje zobowiązanie z tytułu podatku od bezrobocia na koniec roku wynosi ponad 500 USD, musisz złożyć depozyt przed 31 stycznia następnego roku lub z rocznym podatkiem od bezrobocia na formularzu 940 .
Jeśli podatek FUTA za którykolwiek z pierwszych trzech kwartałów roku (plus wszelkie niezatwierdzone kwoty z wcześniejszego kwartału) wynosi ponad 500 USD, zdeponuj go do ostatniego dnia miesiąca po zakończeniu kwartału. Jeśli wynosi 500 USD lub mniej, przenieś go do następnego kwartału; depozyt nie jest wymagany.
W jaki sposób federalne podatki od bezrobocia zgłaszane są do urzędu skarbowego?
Podatki FUTA są zgłaszane corocznie na formularzu 940 (Roczna deklaracja podatkowa dla bezrobotnych pracodawcy (FUTA), jak wypełnić formularz 940 .
Powrót do pytania i odpowiedzi na temat podatku od bezrobocia