Terminy dla formularzy 1099-MISC
1099 są należne pracownikom kontraktowym do 31 stycznia każdego roku za poprzedni rok kalendarzowy.
Możesz przeczytać szczegóły w tym artykule na temat rocznych terminów raportów podatkowych.
Zbieranie informacji do przygotowywania formularzy 1099-MISC
Informacje zawarte w tym formularzu pochodzą z Twojej dokumentacji biznesowej dotyczącej płatności bez zatrudnienia dla każdej osoby lub firmy, którą płacisz za usługi. Możesz płacić tym osobom w "Opłatach profesjonalnych" lub "Inne płatności". Pamiętaj, aby śledzić te płatności przez sprzedawcę, abyś mógł uruchomić listę pod koniec roku.
Kto powinien otrzymać formularz 1099-MISC?
Formularz 1099-MISC zawiera informacje o odszkodowaniach wypłaconych w poprzednim roku kalendarzowym różnym osobom i podmiotom. Musisz przesłać formularz 1099-MISC osobom niebędącym pracownikami, za które zapłaciłeś 600 $ lub więcej w roku kalendarzowym. Ten formularz NIE jest stosowany w odniesieniu do wynagrodzeń pracowników.
Model 1099-MISC jest najczęściej wykorzystywany przez niezależnych wykonawców i sprzedawców, którzy są osobami samozatrudnionymi (a nie korporacjami). Na przykład usługa sprzątania lub twórca stron internetowych może należeć do tej kategorii.
Jeśli nie masz pewności, czy wysłać 1099-MISC do konkretnej firmy,
Aby ustalić, czy konkretna osoba lub podmiot gospodarczy powinien otrzymać formularz 1099-MISC, przeczytaj ten artykuł o tym, kto powinien otrzymać formularz 1099-MISC . Jeśli dana osoba jest uprawniona do otrzymania tego formularza, należy ustalić, czy zapłacono tej osobie 600 USD lub więcej w roku kalendarzowym.
Jeśli nadal masz wątpliwości, skontaktuj się ze specjalistą podatkowym.
Numery identyfikacyjne podatnika i formularz 1099-MISC
Zanim przygotujesz dla kogoś 1099-MISC, musisz mieć ważny numer identyfikacji podatkowej dla tej osoby. Będziesz musiał pobrać formularz W-9 od każdego odbiorcy. Ten formularz zawiera nazwę i adres oraz identyfikator podatnika.
Głównym obszarem nieporozumień w tej formie jest to, czy użyć pola 3, czy też pola 7 w przypadku płatności niepracujących. Jeśli masz wątpliwości, czy użyć pola 3 lub pola 7 do zgłaszania płatności osobom niebędącym pracownikami, należy zwrócić uwagę na wyrażenie " usługi "w polu 7.
Jak radzić sobie z brakującym identyfikatorem podatnika
Wykonaj serię kroków opisanych przez IRS:
- Dokonaj wszelkich prób uzyskania identyfikatora podatnika, wysyłając osobie formularz W-9.
- Udokumentuj swoje wysiłki, aby uzyskać formularz W-9. Śledź podjęte próby, w tym wiadomości e-mail i mailingi, aby chronić się przed grzywnami i karami, gdy IRS skontaktuje się z Tobą.
- Archiwizuj 1099-MISC na czas, w tym zera w miejscu, w którym wymagany jest identyfikator podatnika.
Informacje potrzebne do formularza 1099-MISC
Informacje biznesowe. Dla każdego przygotowanego 1099-MISC musisz podać informacje o swojej firmie:
- Twój federalny numer identyfikacyjny pracodawcy
- Twoja nazwa firmy
- Twój adres biznesowy
Numer identyfikacji podatkowej odbiorcy Jest to numer ubezpieczenia społecznego odbiorcy lub numer EIN urzędu federalnego.
Kwoty płatności Wprowadź kwoty wpłacone w odpowiednim polu:
- Pole 1 - Kwoty zapłacone w czynszach ( ale nie przedsiębiorstwu)
- Rubryka 2 - Należności licencyjne od ropy naftowej, gazu ziemnego lub składników mineralnych lub od własności intelektualnej (patenty, prawa autorskie, znaki towarowe)
- Ramka 3 - Inne wypłaty dochodów, w tym nagrody i nagrody (pola 3 i 7); w tym płatności z tytułu loterii (ale nie nagrody i nagrody dla pracowników, płatności dla uczestników badań naukowych i odszkodowania karne.
- Ramka 6 - Płatności za opiekę medyczną i za opiekę zdrowotną w przypadku płatności na rzecz "każdego lekarza lub innego dostawcy lub podmiotu świadczącego usługi medyczne lub zdrowotne, w tym płatności dokonywane przez ubezpieczycieli medycznych i zdrowotnych w ramach programów ubezpieczenia zdrowotnego, wypadkowego i chorobowego ...", ale nie do aptek na leki na receptę.
- Pole 7 - Usługi wykonywane przez osoby niebędące pracownikami (w tym części i materiały, w tym przypadku wydatki związane z korzystaniem z usług rozrywkowych, które traktuje się jako rekompensatę dla osób niebędących pracownikami.
- Ramka 9 - Sprzedaż bezpośrednia 5000 USD lub więcej produktów konsumpcyjnych do odsprzedaży
- Rubryka 14 - Dochody brutto wypłacone pełnomocnikowi (wyjaśnione poniżej)
Lista IRS zawiera inne kategorie, których prawdopodobnie nie użyłbyś, np. Wpływy z rybołówstwa, wpływy z ubezpieczenia upraw i złoto
Podatek dochodowy federalny potrącony Podaj kwoty federalnego podatku dochodowego potrąconego z płatności na rzecz odbiorcy w polu 4.
Rozdział 409A Odroczenia i rachunki dochodów 15a i 15b wymagają zapisania odroczeń i dochodów w Sekcji 409A. Sekcja 409A odnosi się do stosunkowo nowej (2004) sekcji Internal Revenue Code, która ma związek z niekwalifikowanymi odroczonymi planami wynagrodzeń. Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym lub prawnikiem podatkowym, jeśli uważasz, że być może będziesz musiał zgłosić kogoś, kto nie otrzymał odroczonego odszkodowania.
Informacje państwowe i lokalne W tej sekcji podaje się informacje o dochodach państwowych i potrąceniach u źródła. Zauważ, że możesz wprowadzić informacje dla jednego lub dwóch stanów. Jeśli musisz podać informacje dla więcej niż dwóch stanów, będziesz musiał wypełnić kolejne 1099-MISC dla tych informacji.
Numer stanu państwa / zleceniodawcy (pole 17), numer identyfikacji podatkowej Państwa firmy NIE jest numerem identyfikacyjnym Państwa podatku obrotowego. Wiele stanów używa federalnego numeru identyfikacji podatkowej (EIN) i dodaje cyfry na końcu. W celu uzyskania informacji skontaktuj się z departamentem stanu .
Co należy zrobić przed wysłaniem formularza 1099-MISC:
1. Sprawdź rok na formularzach podatkowych.
IRS zmienia te formularze co roku, więc upewnij się, że masz wersję w bieżącym roku. Rokiem formularza jest rok płatności, a NIE rok, w którym wypełniasz formularz. Jeśli wysyłasz wykonawcę formularz 1099-MISC w styczniu 2019 do 2018 pracy, użyj formularza 2018.
2. Upewnij się, że masz formularz W-9 dla każdego odbiorcy.
Zanim wyślesz komuś 1099-MISC, musisz mieć wypełniony formularz W-9 dla tej osoby. Celem formularza W-9 jest weryfikacja numeru identyfikacji podatkowej osoby . W przypadku osoby fizycznej identyfikator podatnika może być numerem ubezpieczenia społecznego. W przypadku firmy może to być numer identyfikacyjny pracodawcy.
Ważne jest, aby upewnić się, że masz te informacje; jeśli nie otrzymasz formularza W-9 od osoby niebędącej pracownikiem lub jeśli identyfikator podatkowy nie jest ważny, otrzymasz od IRS powiadomienie, że musisz rozpocząć wykonywanie kopii zapasowej z potrąceniem płatności dla tej osoby.
3. Zamów formularze 1099-MISC i użyj właściwego formularza.
Jeśli prześlesz własne formularze 1099-MISC (roczne zestawienie podatkowe dla niezależnych kontrahentów), teraz jest czas na zamówienie formularzy dla tego roku podatkowego. Jeśli masz usługę płac, sprawdź, czy mają one wszystko, czego potrzeba do przygotowania tych formularzy w styczniu.
Możesz otrzymać formularze 1099-MISC ze sklepów biurowych lub z IRS. Nie można użyć formularza 1099-MISC pobranego z Internetu, ponieważ czerwony tusz na Kopii A jest wyjątkowy i nie można go skopiować. Musisz użyć oficjalnego formularza.
4. Sprawdź, czy nie pojawiły się błędy, zanim prześlesz zgłoszenie do urzędu skarbowego.
Typowe błędy w wypełnianiu formularzy 1099 to: użycie formularza za niewłaściwy rok, niestosowanie poprawnego formularza, wysłanie formularza do niewłaściwej osoby lub firmy, niewłączenie wszystkich żądanych informacji i innych błędów formularza.
Drukowanie i rozpowszechnianie formularzy
Model 1099-MISC jest wieloczęściową formą. Oto części tego formularza i gdzie wysłać każdy:
Kopia A jest wysyłana do Internal Revenue Service
Kopia 1 jest wysyłana do departamentu podatkowego stanu
Kopiuj B jest dla odbiorcy.
Kopiuj 2 jest dla odbiorcy do złożenia wraz z jego / jej stanu zeznania podatkowego
Kopie B i 2 muszą zostać dostarczone przez osobę nie później niż 31 stycznia roku następującego po roku podatkowym.
Kopiuj C jest dla odbiorcy (ciebie).
Składanie formularzy 1099-MISC za pomocą IRS
Możesz składać formularze 1099-MISC za pośrednictwem IRS za pośrednictwem systemu elektronicznego przesyłania informacji (FIRE). Ostateczny termin złożenia każdego roku formularzy 1099-MISC to 31 stycznia następnego roku.
Zastrzeżenie
Informacje zawarte w tym artykule mają charakter ogólny i pomagają zebrać informacje potrzebne do przygotowania i wydrukowania formularzy 1099-MISC. Każda sytuacja biznesowa jest wyjątkowa, a informacje te nie stanowią całości ani nie zawierają wszystkich informacji, które muszą być zawarte w formularzach 1099-MISC. Porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać informacje o konkretnej sytuacji.