Odpowiedzi na pytania o kanadyjski podatek dochodowy dla Freelancerów
Pytanie czytelnika: Mam nadzieję, że nie przekroczę granic, jeśli zadaję ci pytanie dotyczące fakturowania i podatków kanadyjskich.
Niedawno dostałem w Toronto kontrakt na zlecenie graficzne, dzięki któremu zarobię około 1000 $. Mój klient poprosił mnie o wystawienie mu rachunku, ale nie mam pojęcia, co powinienem wysłać. Nie planuję przyjmować tej firmy jednoosobowej w pełnym wymiarze godzin; zawsze będzie to rzadka praca, którą znajduję w ciągu tych lat. Moje pytania to:
- Czy muszę zarejestrować firmę?
- Co dokładnie musi zawierać faktura (moje własne imię i nazwisko oraz adres?)
- Jak mam to zgłosić w zeznaniu podatkowym?
- Czy muszę naliczać mój Zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST) mojego klienta?
Odpowiedź: są to najczęściej zadawane przez freelancerów pytania. W celu uzyskania odpowiedzi na pytania:
1. Freelancing prowadzi działalność gospodarczą!
Po pierwsze, działasz jako firma, jeśli prowadzisz freelancing. Nie ma znaczenia, ile pracy wykonujesz; jeśli robisz coś poza tym, co robisz jako pracownik w USA lub Kanadzie i zarabiasz za to, prowadzisz firmę i musisz przestrzegać obowiązujących wymogów prawnych i regulacyjnych, takich jak płacenie podatków od dodatkowego dochodu (Zobacz przychody z działalności gospodarczej ).
2. Nie musisz rejestrować firmy we własnym imieniu
Twoja faktura powinna mieć twoje imię i nazwisko lub zarejestrowaną nazwę firmy. W Stanach Zjednoczonych i Kanadzie nie musisz rejestrować działalności gospodarczej prowadzonej na własny rachunek, jeśli używasz swojego oficjalnego nazwiska jako nazwy firmy. Jeśli zdecydujesz się użyć innej nazwy, musi ona zostać zarejestrowana, co oznacza wykonanie wyszukiwania nazwy i zgodność z regułami nazw firm.
Czy muszę zarejestrować nazwę firmy? wyjaśnia więcej na ten temat.
3. Dochód należy zadeklarować jako przychód z działalności gospodarczej
Wszelkie dochody wygenerowane z freelancingu muszą być zadeklarowane na twoim podatku dochodowym; po powrocie musisz zadeklarować wszystkie swoje dochody na całym świecie. W Stanach Zjednoczonych możesz zgłaszać płatności za usługi freelancingowe w formularzu Internal Revenue Service (IRS) 1099-MISC (powinien to zrobić każdy przedsiębiorca, który zapłacił ci 600 USD lub więcej w roku podatkowym). Zobacz, kto musi otrzymać formularz 1099-MISC?
W Kanadzie można zadeklarować płatności freelancer jako dochód z działalności gospodarczej na formularzu T2125, który jest częścią twojego zwrotu podatku T1. Zobacz, jak wypełnić formularz kanadyjskiego podatku dochodowego T1 jako firma, aby uzyskać informacje na temat wprowadzania przychodów i kosztów z działalności gospodarczej.
Jedną z najlepszych rzeczy na temat prowadzenia firmy pobocznej jest możliwość ubiegania się o zwrot kosztów biznesowych od podatku dochodowego. W celu odliczenia kosztów biznesowych od zwrotu podatku w USA zobacz:
- Jak ustalić zwykłe niezbędne wydatki biznesowe
- Jakie wydatki na biznes są podatkowe?
- Zwolnienia z podatku od działalności gospodarczej - oszczędzaj na podatkach od działalności gospodarczej
- Zgłaszanie podlegających zwrotowi wydatków na podatek federalny
Aby uzyskać informacje na temat kanadyjskich podatków od działalności gospodarczej , zobacz stronę z informacjami o kanadyjskim podatku i Twojej firmie - zawiera ona całą sekcję pełną artykułów na temat odliczeń podatku dochodowego od przedsiębiorstw, a także informacje na temat wszystkich innych powiązanych tematów związanych z podatkami kanadyjskimi, w tym:
- Podatek kanadyjski i Twoja firma
- Zwolnienia z podatku od małych przedsiębiorstw
- Przewodnik po kanadyjskich płacach
- Czy muszę wypełnić formularz podatku dochodowego T2125?
4. Ładowanie Twoich podatków od sprzedaży klienta
Jeśli chodzi o wystawianie faktury za twoją pracę, w prowincji Ontario zwykle naliczasz opłatę HST - ale jeśli chodzi o GST / HST, istnieje zwolnienie dla małych dostawców, które pozwala ci nie rejestrować się i / lub zbierać, jeśli zrobisz mniej niż 30 000 USD rocznie w przychodach z działalności gospodarczej. (Zauważ, że możesz dobrowolnie zarejestrować się w GST / HST, jeśli chcesz. Oto dlaczego możesz chcieć to zrobić .)
W takim przypadku nie musisz obciążać GST / HST swoim klientem, chyba że zdecydujesz się zarejestrować GST / HST.
Poniższe przykładowe szablony faktur pokazują dokładnie to, co musisz mieć na fakturze w zależności od tego, czy naliczasz podatki od sprzedaży, czy nie.
W twoim przypadku, ponieważ nie masz żadnych podatków do naliczenia, skorzystaj z Prostego szablonu faktury:
- Jak faktura sprzedaje produkty bez podatków (prosty szablon faktury)
- Jak fakturować Usługi sprzedaży bez podatków (prosty szablon faktury)
- Jak faktura z HST w Kanadzie (zharmonizowany podatek od sprzedaży)