Wiele wydatków biznesowych można odliczyć dolara za dolara
Inne wydatki nie mogą być odliczone od dolara za dolara, ale nadal otrzymujesz ulgę podatkową za ich spłatę. We wszystkich przypadkach musisz wypełnić i złożyć Schedule C lub Schedule C-EZ wraz z zeznaniem podatkowym, aby je wymienić i obliczyć, ile pozostały dochody z działalności gospodarczej. Otrzymana liczba jest następnie wprowadzana do wiersza 12 formularza 1040 jako dochód podlegający opodatkowaniu od firmy.
I, oczywiście, istnieją zasady.
W pełni opłacalne wydatki biznesowe
Wszelkie koszty, które są " zwykłe i konieczne " dla Twojego handlu lub działalności gospodarczej, podlegają odliczeniu na mocy sekcji 162 Internal Revenue Code. Zwykły oznacza, że większość innych osób samozatrudnionych, którzy pracują w tej samej firmie lub handlu, również zwykle płaci za te rzeczy. Niezbędne oznacza, że pomagają ci w prowadzeniu działalności gospodarczej, a w rzeczywistości możesz nie być w stanie robić interesów, jeśli nie dokonałeś wydatków.
To powiedziawszy, chociaż wszystkie twoje wydatki muszą być zwyczajne i konieczne, nie wszystkie z nich są w pełni możliwe do odliczenia.
Najczęstsze w pełni możliwe do odliczenia wydatki biznesowe obejmują:
- Opłaty księgowe
- Reklama
- opłaty bankowe
- Prowizje i koszty sprzedaży
- Koszty konsultacji
- Kontynuacja wydatków na kształcenie zawodowe
- Koszty robocizny
- Opłaty za pobór i windykację
- Koszty dostawy
- Zapłaty i subskrypcje
- Programy świadczeń pracowniczych
- Wynajem sprzętu
- Koszty fabryczne
- Ubezpieczenie
- Wypłacane odsetki
- Subskrypcje internetowe, nazwy domen i hosting
- Pralnia
- Opłaty prawne
- Licencje
- Konserwacja i naprawy
- Koszty i wydatki biurowe
- Emerytury i plany podziału zysków
- Opłata pocztowa
- Koszty drukowania i kopiowania
- Opłaty za rozwój zawodowy i szkolenia
- Honoraria
- Awans
- Wynajem
- Wynagrodzenia, płace i inne odszkodowania
- Bezpieczeństwo
- Małe narzędzia i sprzęt
- Oprogramowanie
- Kieszonkowe dzieci
- Telefon
- Zniżki na handel
- Podróżować
- Narzędzia
Następnie są wydatki, na które można ubiegać się tylko o procent.
Prezenty dla klientów lub klientów
Prezenty dla klientów lub klientów można odliczyć tylko do 25 USD od osoby. Jeśli pokażesz swemu najlepszemu klientowi uznanie za butelkę bourbona za 100 USD, możesz odliczyć odliczenie za jedyne 25 USD, a pozostałe 75 USD za Ciebie. Ale jeśli dasz mu butelkę wina o wartości 20 USD, możesz odliczyć cały wydatek, ponieważ jest on poniżej limitu.
Nie wszystkie "prezenty" są również prezentami dla celów podatkowych. Niektóre z tych kosztów mogą być uznane za promocyjne. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku przedmiotów, które kosztują 4 dolary lub mniej, i są one w pełni odliczane pod warunkiem, że noszą one nazwę Twojej firmy i rozprowadzasz ich dużo, na przykład długopisy, które możesz zaoferować każdemu, kto podpisze z tobą umowę.
Podobnie, prezenty, które przekazujesz swoim pracownikom, są zwykle w pełni odliczane. I może być w stanie ubiegać się o koszt podarunku jako koszt posiłków i rozrywki, aby zwiększyć kwotę odliczenia.
Wydatki na posiłki i rozrywkę
Te koszty biznesowe można zazwyczaj odliczyć do 50 procent wydatków. Posiłek lub impreza rozrywkowa musi być jakoś związana z biznesem. Jeśli weźmiesz tego samego klienta na kolację i kupisz butelkę burbona o wartości 100 dolarów, którą chcesz podzielić z posiłkiem, twoje odliczenie podwoiło się z 25 do 50 dolarów, czyli o połowę ceny zakupu. Możesz też odliczyć połowę kosztów posiłku i napiwku.
Wydatki na samochody i transport
Możesz odjąć część wydatków na samochód i transport za mile, które jeździsz w celach biznesowych. Nie obejmuje to kosztów podróży do innego miasta lub lokalizacji - to osobna kategoria i można ją w całości odliczyć.
Koszty transportu to te, które ponosisz w codziennym prowadzeniu działalności.
Twoje mile biznesowe muszą być oddzielone od twoich własnych mil. Może się to oczywiście skomplikować, więc może być korzystne zachowanie zapisanego dziennika, na smartfonie lub notatniku przechowywanym w schowku.
Oto przykład. Prowadzisz swoją firmę z domu i jeździsz 20 mil w jedną stronę, aby obsłużyć komputerowy system klienta. W drodze powrotnej do domu robisz podróż boczną o długości pięciu mil, aby wziąć udział w kolacji. Z technicznego punktu widzenia należy odjąć 10 mil - zakładając, że odbiór posiłku wynosił pięć mil w jedną stronę - od całkowitej długości 50 mil, którą pokonałeś podczas tej wycieczki. Czterdzieści kilometrów to odliczenie od podatku.
Teraz masz wybór do zrobienia. Możesz odliczyć rzeczywiste koszty poniesione podczas przejechania tych 40 mil lub odjąć standardowy przebieg z 53,5 centów za milę od 2017 roku. Jeśli przejechałeś 30 000 mil w ciągu roku, a 15 000 z tych mil było związanych z biznesem, odliczenie wynosi 50 procent rzeczywistych wydatków na auto. Należą do nich amortyzacja, odsetki od kredytów samochodowych, paliwo, konserwacja, ubezpieczenie i rejestracja. Możesz też po prostu odliczyć 8,025 USD lub 15 000 mil razy 53,5 centów. Oczywiście, chciałbyś skorzystać z tego, które dedukcje działa na więcej. .
Wydatki Home Office
Możesz również ubiegać się o potrącenie w Harmonogramie C na wydatki związane z utrzymaniem domowego biura. Odliczenie to jest również rozdzielone na użytek osobisty i służbowy, a koszty związane z częścią domu, której używasz wyłącznie w celach biznesowych, można odliczyć.
IRS daje ci także wybór odnośnie tego odliczenia. Możesz skorzystać z uproszczonej metody i zażądać 5 USD za każdy metr kwadratowy domu, który jest poświęcony Twojej firmie, lub możesz odliczyć procent ogólnych kosztów równy procentowi domu używanego w biznesie. Jeśli twoje domowe biuro zajmuje 15 procent całkowitej powierzchni domu i jeśli całkowite koszty utrzymania domu w roku wyniosły 42 000 $, możesz ubiegać się o 6,300 domową odpłatę w biurze lub 15 procent z 42 000 $.
Większość podatników uważa, że metoda procentowa jest bardziej korzystna, szczególnie w przypadku dużych powierzchni biurowych. Uproszczona metoda ogranicza się do 300 stóp kwadratowych. Rzeczywiste wydatki obejmują czynsz lub kredyt hipoteczny, ubezpieczenie, usługi komunalne, naprawy i konserwacje wykonane wyłącznie w biurze, a także amortyzację, jeśli jesteś właścicielem domu.
Aby się zakwalifikować, musisz użyć miejsca do pracy w domu wyłącznie w celach biznesowych. Jeśli pokój, z którego korzystasz, pełni podwójną funkcję pokoju dziecięcego lub jeśli jest to również twoja sypialnia, możesz ubiegać się tylko o potrącenie za powierzchnię pomieszczenia, w którym faktycznie pracujesz, a nie za cały pokój. To musi być także twoje główne miejsce prowadzenia działalności. Nie oznacza to, że nie można wykonywać wywołań domowych w celu naprawienia komputerów, ale faktycznie należy prowadzić działalność z lokalizacji domowej. .
Wydatki nie podlegające odliczeniu
Niektóre wydatki biznesowe nigdy nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli mogą być bezpośrednio związane z twoją działalnością lub zawodem. Zawierają:
- Łapówki i łapówki
- Składki na partie polityczne lub kandydatów
- Opłaty i składki członkowskie klubów towarzyskich
- Wydatki na lobbing
- Kary i grzywny
Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Publikacja 535, Wydatki biznesowe w witrynie IRS.
Aby uzyskać więcej informacji na temat kosztów podlegających odliczeniu, zobacz Publikację 463, Podróże, Rozrywka, Prezent i wydatki samochodu.
Aby uzyskać więcej informacji na temat potrącenia z biura domowego, patrz Publikacja 587, Wykorzystanie firmy w domu
Edytowane i aktualizowane przez Beverly Bird