Zalety i wady analizy wskaźników dla biznesu
Analiza wskaźnika finansowego jest jedną z najpopularniejszych technik analizy finansowej dla firm, a szczególnie małych firm. Analiza współczynników zapewnia właścicielom firm informacje na temat trendów w ich własnej firmie, często zwane analizą trendów lub szeregów czasowych, oraz trendy w ich branży, zwane analizą branżową lub przekrojową.
Analiza wskaźników finansowych jest bezużyteczna bez porównań. Przeprowadzając analizę branżową, większość firm używających benchmarków biznesowych. Firmy porównawcze są uważane za najdokładniejsze i najważniejsze i są używane do porównania średnich wskaźników branżowych . Firmy nawet porównują różne działy swojej firmy z tym samym działem innych firm wzorcowych.
Istnieją inne techniki analizy finansowej, które określają kondycję finansową firmy poza analizą współczynników, z jednym przykładem analizy sprawozdań finansowych o typowej wielkości . Techniki te wypełniają luki pozostawione przez opisane poniżej ograniczenia analizy stosunku.
01 - Benchmark do wskaźników liderów przemysłu, a nie średnie w branży
Jeśli chodzi o ograniczenie analizy współczynników, jedynym ograniczeniem jest stosowanie średnich wskaźników zamiast wskaźników firm o wysokiej wydajności w swojej branży.
Dwa źródła średnich danych branżowych, a także dane finansowe, które można wykorzystać za darmo, to BizStats i BizMiner. Użyj ich, aby lepiej przeanalizować analizę współczynnika.
02 - Banki bilansowe przedsiębiorstw są zniekształcone przez inflację
Zgłaszane wartości w bilansach często różnią się od "rzeczywistych" wartości. Inflacja wpływa na wartości zapasów i amortyzację; zyski są dotknięte. Jeśli spróbujesz porównać informacje z bilansu z dwóch różnych okresów czasu, a inflacja odegrała pewną rolę, mogą wystąpić zniekształcenia w twoich wskaźnikach.
03 - Analiza współczynników daje tylko liczby, a nie czynniki przyczynowe.
04 - Różne dywizje mogą wymagać porównania z różnymi średnimi w branży
05 - Firmy wybierają różne praktyki księgowe
06 - Firmy mogą używać okiennych opasek do manipulowania ich sprawozdaniami finansowymi
Czym dokładnie jest dressing okienny? Firma przeprowadzi transakcję pod koniec roku obrotowego , która wpłynie na jej sprawozdania finansowe i sprawi, że będą wyglądać lepiej, ale zostaną one załatwione natychmiast po rozpoczęciu nowego roku obrotowego . To najprostsza forma obciągania okien.
Widać, że jeśli analiza współczynnika zostanie użyta z wiedzą i inteligencją, a nie mechanicznie i bezmyślnie (jak tylko wykręcenie liczb), może być bardzo cennym narzędziem analizy finansowej dla właściciela firmy. Należy pamiętać o jego ograniczeniach, ale powinny one być mniej lub bardziej intuicyjne dla doświadczonego właściciela firmy.