Czy dojeżdżające mile Deductible?
P: Byłem niezależnym wykonawcą w zeszłym roku. Pojechałem po mojego syna, który pracował ze mną, choć nieopłacony. Czy mogę ubiegać się o przebytą odległość, aby odebrać go z mojego domu jako koszt za mile? Co więcej, kiedy porzucę go po pracy, czy mogę odebrać przebieg z powrotem do mojego domu?
Odp .: Nie, nie możesz wymagać przebiegu, aby odebrać syna, który pracuje dla ciebie. Koszty dojazdów do pracy, które są kosztami podróży z domu do pracy, nie podlegają odliczeniu.
Odległość między domem a pracą jest uważana za dojazd do pracy . Każdy musi dostać się do pracy, więc IRS nie uważa tych wydatków za wydatki biznesowe. Jeśli zdecydujesz, że chcesz codziennie podróżować na długie dystanse, dojeżdżasz do pracy, dopóki jesteś w domu każdej nocy.
Czy mogę odliczać mile podróży jako reklamę?
P: Jeśli umieszczę logo mojej firmy na moim samochodzie, czy mogę odliczyć moje mile przejazdu jako reklamę?
Odp .: Nie, logo firmy w twoim samochodzie nie czyni z niego pojazdu służbowego . Musisz prowadzić równoczesny rejestr twoich mil biznesowych i całkowitych mil za rok.
Koszt reklamy w tym przykładzie to koszt umieszczenia logo na samochodzie. Prowadzenie samochodu nie jest reklamą; to po prostu jazda. IRS mówi: "Umieszczenie materiału reklamowego, który reklamuje Twoją firmę w samochodzie, nie zmienia użycia Twojego samochodu z osobistego użytku do użytku biznesowego."
Czy mile z firmy Home Based Business Deductible?
P: Jeśli pracuję poza moim domem jako niezależny kontrahent , czy mogę ubiegać się o mile na miejsca pracy i wrócić do domu? Czy mogę odliczyć wycieczki do banku i poczty? Co zrobić, jeśli organizuję wyjazdy służbowe z mojego biura domowego, a także przestaję robić osobiste sprawy?
Jak mogę określić przebieg?
Odp .: Tak, twój przebieg do miejsc robót iz powrotem to mile biznesowe, które musi być poparte pisemną dokumentacją tego, dokąd się udałeś i ile mil służbowych podróżowałeś. Wycieczki po banku i poczcie również kwalifikują się jako przebieg w przypadku udokumentowania. Wycieczki dla osobistych spraw są ignorowane. Końcowym wynikiem Twoich rekordów powinny być mile biznesowe na rok (z zapisanym dziennikiem kopii zapasowych) i suma mil, którą przejechałeś przez rok. Aby udokumentować całkowitą liczbę przejechanych kilometrów, weź swój odczyt licznika na początku i na końcu roku. Urząd skarbowy często sprawdza stan licznika przebiegu na rachunkach za naprawę automatyczną, aby sprawdzić, czy całkowita długość mil jest rozsądna.
Przy okazji, jeśli Twoim domem jest Twoje główne miejsce prowadzenia działalności, możesz potrącać koszty dojazdu z domu do lokalizacji firmy (np. Biuro klienta lub sklep z artykułami biurowymi) jako wydatek biznesowy. Celem biznesowym powinien być powód podróży, a do udokumentowania odliczenia potrzebne będą doskonałe zapisy dotyczące celu.
Którego powinienem użyć - standardowe odliczenie lub rzeczywiste wydatki?
P: Skąd mam wiedzieć, czy wziąć standardowe odliczenie, czy wykorzystać faktyczne wydatki?
Odp .: Powinieneś wypróbować zarówno standardową metodę odliczania kilometrów, jak i rzeczywistą metodę wydatkowania, aby zobaczyć, która metoda daje największe odliczenie.
Im większy masz prawo do odliczenia, tym więcej oszczędzasz na podatkach.
Za każdym razem, gdy zmniejszysz swój dochód podlegający opodatkowaniu, biorąc więcej auto-wydatków, zmniejszysz całkowite podatki federalne o 25% - 50% (plus odpowiednie podatki państwowe), więc upewnij się, że zmaksymalizujesz automatyczne odliczenie, próbując obu metod. Łączne podatki federalne w wysokości 25% - 50% wynikają z faktu, że płacisz podatek federalny , ubezpieczenie społeczne i Medicare od wszelkich zysków netto . Twoja federalna stawka podatku wynosi od 10% do 35% zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi .
Jako niezależny kontrahent , składka na ubezpieczenie społeczne i podatek Medicare wynoszą 15,3% (musisz zapłacić zarówno pracownika, jak i pracodawcę), chyba że przekroczysz limit ubezpieczenia społecznego w wysokości 106 800 $ na rok. Dlatego też, jeśli jedna z metod obliczania automatycznego odliczenia równa się 1000 $ więcej w dozwolonych potrąceniach niż druga metoda, możesz zaoszczędzić podatki od 250 $ (25%) do 500 $ (50%) w zależności od twojego przedziału podatkowego, a także oszczędności podatkowe.
W przypadku metody faktycznego kosztu określ procentowy udział biznesu na podstawie udokumentowanych kilometrów służbowych podzielonych przez liczbę mil przejechanych w ciągu roku. Zastosuj ten odsetek do rzeczywistych wydatków związanych z posiadaniem i obsługą pojazdu; w tym benzyna, olej, opony, konserwacja i naprawy, ubezpieczenia, naprawy, ubezpieczenia, opłaty rejestracyjne i licencje, myjnie samochodowe, opłaty leasingowe lub amortyzacja, jeśli jesteś właścicielem samochodu. Limity luksusowe stosuje się do opłat leasingowych i amortyzacji pojazdu, jeżeli samochód wyładował masę całkowitą pojazdu nie większą niż 6000 funtów.
Istnieją pewne ograniczenia dotyczące korzystania z tych dwóch metod. Nie można wyłączyć rzeczywistej i standardowej z roku na rok; jeśli nie używasz standardowego odliczenia w roku 1, nie możesz go użyć w roku 2. IRS nie zezwala na użycie standardowego odliczenia w niektórych przypadkach, jeśli używasz pewnych przyspieszonych metod amortyzacji w pojeździe, i nie mogą być używane dla więcej niż czterech pojazdów. Przed wybraniem metody odliczeń skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Czy szacunki są dopuszczalne?
Pytanie: Przejechałem około 8000 mil w zeszłym roku za mój domowy biznes . Mam kilka paragonów, ale nie zarejestrowałem wszystkich mil. Czy oszacowanie jest prawidłowe? Czy nadal mogę wziąć odliczenie, jeśli nie mam wszystkich informacji pomocniczych?
Odp .: Nie, szacowane mile biznesowe nie są uprawnione do popierania Twojej ulgi podatkowej . Sąd podatkowy nie zezwolił na pokrycie wydatków na samochód w 2009 r. Właścicielowi firmy maklerskiej zajmującej się nieruchomościami i jej pracownikowi w Engle przeciwko komisarzowi . Podatnik przyznał, że ich zgłoszone kwoty przebiegów były szacunkowe. W opinii podsumowującej stwierdzili, że z powodu braku uzasadnienia podatnicy nie byli uprawnieni do automatycznego odliczenia .
Brak dobrej dokumentacji jest prawdopodobnie najczęstszym powodem, dla którego podatnicy nie przekonują IRS i sądu podatkowego do zaakceptowania ich potrąceń. Twoje dane muszą być aktualne (zarejestrowane w momencie wydania), dokładne i kompletne. Należy podać (a) szczegółowy cel działalności, (b) koszt (c) datę, (d) lokalizację.
Czy mogę odliczać przebieg dla samochodu spoza firmy?
P: Używam samochodu mojej matki do prowadzenia mojej firmy. Płacę gaz, utrzymanie i ubezpieczenie. Czy mogę potrącać korzystanie z samochodu jako wydatek służbowy ?
Odp .: Możesz odliczyć wydatki, które płacisz, i tak długo, jak zachowujesz bieżące rekordy tych wydatków. Musisz udowodnić, że płacisz za paliwo, konserwację i ubezpieczenie, a potrzebujesz solidnych zapisów, które pozwolą ci wykorzystać je w biznesie. Upewnij się, że wykorzystasz swój osobisty użytek i osobisty użytek swojej mamy.
Jeśli prowadzisz samochód jako pracownik, możesz ubiegać się o zwrot kosztów podróży służbowych na swoim zeznaniu podatkowym w Wykazie A - wyszczególnione odliczenia. Nie możesz ubiegać się o zwrot kosztów, za które otrzymałeś zwrot kosztów, ale możesz ubiegać się o zwrot kosztów, za które zapłaciłeś. Po raz kolejny dobre zapisy zapobiegną kłopotom w przypadku kontroli.
Więcej często zadawanych pytań na temat przebiegu biznesu
Zastrzeżenie: Informacje na temat tego posta i niniejszego Przewodnika są wyłącznie w celach informacyjnych; nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Każda sytuacja jest specyficzna; skonsultuj się ze swoim CPA lub prawnikiem w celu omówienia konkretnych pytań biznesowych.