W jaki sposób właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek płacą ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne?
Jak pracujący na własny rachunek właściciele firm płacą ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne?
Osoby samozatrudnione są również zobowiązane do płacenia składek na ubezpieczenie społeczne i Medicare, ale robią to inaczej. Właściciele małych firm płacą podatki od ubezpieczeń społecznych i podatków od zysków z działalności.
Podatki te nazywane są zbiorczo "podatkami na własny rachunek ".
Czasami te podatki są nazywane podatkami SECA. SECA oznacza {(Self-employment Contributions Act) zawiera OASDI (Old Age, Survivors i Disability Insurance), znany również jako Social Security i Health Insurance (powszechnie znany jako Medicare).
Jaka jest stawka podatku na własny rachunek?
W przypadku dochodu z tytułu samozatrudnienia uzyskanego w danym roku stawka podatku na własny rachunek wynosi 15,3% . Stawka składa się z dwóch części: 12,4% na ubezpieczenie społeczne (emerytury, renty rodzinne i rentowe) i 2,9% na Medicare (ubezpieczenie szpitalne).
Część zabezpieczenia społecznego jest ograniczona do maksymalnej kwoty, która zmienia się co roku. Jeśli Twoje zarobki netto przekraczają maksymalną wartość z tego roku, nadal płacisz tylko część Medicare podatku SECA.
W jaki sposób ustalany jest dochód podlegający opodatkowaniu przez właściciela firmy w przypadku podatku na własny rachunek?
Właściciele firm płacą podatki dochodowe od dochodów z działalności na różne sposoby.
Dochód z działalności gospodarczej dla celów podatkowych dla samozatrudnienia zależy od rodzaju działalności:
- Podlegający opodatkowaniu dochód osoby pracującej na własny rachunek jednoosobowej lub jednoosobowej spółki z oo jest określony w wykazie C osobistego zeznania podatkowego właściciela. Wynik to wynik netto.
- Podlegający opodatkowaniu dochód wspólnika spółki osobowej, członka wieloosobowej spółki z oo lub właściciela korporacji S opłaca podatek od samozatrudnienia od jego udziału dystrybucyjnego w przychodach spółki.
Podlegający opodatkowaniu dochód właściciela we wszystkich tych przypadkach jest uwzględniony w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela.
Czy właściciel firmy płaci podatek na własny rachunek?
Właściciele (akcjonariusze) korporacji podlegają opodatkowaniu od dochodów z tytułu dywidend, co nie ma znaczenia dla celów podatkowych na własny rachunek. Jeśli właściciel pracuje w korporacji, jest on pracownikiem i płaci podatek FICA.
Jak obliczany jest podatek SECA dla celów podatku dochodowego?
Kwota podatku SECA jest obliczana i uwzględniana w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela w kilku krokach:
Krok 1: Podatek dochodowy właściciela firmy obliczany jest w zależności od rodzaju firmy, jak opisano powyżej.
Krok 2: Ten dochód służy do obliczenia podatku na własny rachunek za pomocą Schedule SE.
Krok 3: Połowa obliczonej kwoty podatku z tytułu samozatrudnienia jest odliczana od dochodu podlegającego opodatkowaniu na stronie 1 formularza 1040.
Krok 4: Reszta podatku na własny rachunek jest uwzględniana przy obliczaniu podatków należnych od osoby fizycznej.
Jak działa podatek SECA, jeśli mam również zarobki z pracy?
Możesz otrzymać wypłatę od pracodawcy, a także mieć opłacalną firmę poboczną i otrzymywać świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Zasadniczo, zarobki FICA są traktowane jako pierwsze z punktu widzenia świadczeń zabezpieczenia społecznego, ale jest to nieco bardziej skomplikowane.
Przeczytaj więcej o tym, jak oba rodzaje podatków - podatek FICA i podatek SECA - współdziałają, aby zapewnić Ci świadczenia emerytalne.
Jak zminimalizować podatek SECA i zmaksymalizować zarobki z zabezpieczenia społecznego
To trudne. Możesz zminimalizować podatek SECA, który płacisz, poprzez zwiększenie odliczeń podlegających opodatkowaniu w Twojej firmie. Ale twój dochód z działalności może być twoim biletem do świadczeń zabezpieczenia społecznego na emeryturze.
William Perez, ekspert ds. Planowania podatkowego, ma świetny artykuł omawiający, jak zmaksymalizować zarobki z systemu zabezpieczenia społecznego na emeryturę. Warto spojrzeć.