Właściciele firm i pracownicy
Zanim odliczysz koszty samochodu, skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.
W tym artykule znajdziesz ogólne informacje, od których możesz zacząć, ale ten temat podatkowy jest złożony, a Twoja indywidualna sytuacja biznesowa jest wyjątkowa.
Jak wydłużyć wydatki
IRS pozwala na dwa różne sposoby odliczenia kosztów prowadzenia działalności gospodarczej: rzeczywiste wydatki i standardowe odliczanie kilometrów. Wybór zależy od twojej sytuacji oraz od uprawnień i ograniczeń IRS.
Rzeczywiste wydatki na prowadzenie pojazdów służbowych, które można odliczyć, obejmują:
- Amortyzacja (ale patrz limity poniżej)
- Opłaty leasingowe
- Opłaty rejestracyjne pojazdu
- Licencje
- Gaz
- Ubezpieczenie
- Remont
- Olej
- Wynajem garażu
- Tytuły pojazdów
- Opłaty drogowe
- Opłata za parking
- Koszty odsetek od kredytu samochodowego (tylko właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek)
Standardowe odliczanie za przebieg IRS w prowadzeniu firmy, które zmienia się co roku, jest najłatwiejsze w użyciu. Po prostu pomnóż mile biznesowe kierowane przez rok według stawki za ten rok i wykorzystaj tę kwotę na odpowiednim formularzu podatkowym.
Przeczytaj więcej o korzyściach, wadach i ograniczeniach standardowego odliczenia a faktycznego odliczenia wydatków.
Nie uwzględnione w standardowym odliczeniu to parkowanie i opłaty drogowe; możesz odliczyć te wydatki oprócz standardowego odliczenia.
Istnieją pewne ograniczenia dotyczące korzystania ze standardowych i rzeczywistych wydatków. Jeśli zaczynasz od standardowej metody, zwykle nie możesz przejść na rzeczywiste wydatki. Musisz korzystać ze standardowej metody z wynajętymi pojazdami.
Nie możesz użyć standardowej metody, jeśli twoja firma ma co najmniej 5 samochodów i jeśli bierzesz pewien rodzaj amortyzacji (patrz poniżej).
Prowadzenie firmy jako właściciel firmy
Koszt prowadzenia samochodu służbowego jest uzasadnionym wydatkiem służbowym i można odliczyć te wydatki od zwrotu podatku przemysłowego.
Sposób, w jaki rejestrujesz odliczenie dla swojej firmy, zależy od typu firmy i rodzaju zwrotu podatku plików biznesowych. Większość właścicieli małych firm korzysta z harmonogramu C, aby raportować zyski i straty biznesowe.
Pracownicy prowadzący działalność gospodarczą
Pracownicy, którzy prowadzą działalność gospodarczą, mogą odliczyć koszty prowadzenia pojazdów służbowych w następujących okolicznościach:
- Te koszty prowadzenia pojazdu nie zostały zwrócone przez pracodawcę. Nie możesz odliczyć podatku od wydatków, za które zapłacił twój pracodawca.
- Musisz być w stanie udowodnić, że zapłaciłeś te wydatki, jeśli chcesz użyć faktycznego przebiegu lub udowodnić przejechane mile, jeśli chcesz użyć standardowego kursu milowego.
Odpisy z tytułu prowadzenia samochodu służbowego są rejestrowane na zeznaniu podatkowym, wraz z innymi dopuszczalnymi wydatkami służbowymi, na formularzu 2106.
William Perez, ekspert ds. Planowania podatkowego, ma artykuł z dodatkowymi informacjami na temat odliczania kosztów działalności pracowników.
Zachowaj ewidencję dla podatków
Aby móc odliczyć wydatki na samochód służbowy, musisz być w stanie udowodnić wydatki. Jest to prawdą, nawet jeśli bierzesz standardowe odliczenie. Twoje wydatki na samochód służbowy, podobnie jak inne wydatki biznesowe, muszą być
- Uzupełnij, pokazując wszystkie informacje, w tym datę, lokalizację, przebieg, rzeczywisty koszt i cel biznesowy
- Dokładne, co oznacza, że powinieneś mieć kopie zapasowe dla poszczególnych wydatków
- Terminowo, w momencie wydatku, nie utworzony później.
Dowiedz się więcej o tym, jak tworzyć doskonałe rekordy odliczania wydatków na prowadzenie firmy.
Koszty amortyzacji
Jeśli korzystasz ze standardowego odliczenia, nie możesz odliczyć amortyzacji od pojazdu. Specjalne zasady obowiązują w przypadku korzystania z samochodu 50% lub mniej w celach biznesowych. Amortyzacja i wydatki na samochód to skomplikowany temat, dlatego przed podjęciem decyzji o wyborze metody odliczeń skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.
Wydatki na prowadzenie działalności gospodarczej bez ponoszenia kosztów uzyskania przychodów
Nie możesz wziąć odliczenia za jazdę służbową:
- Do osobistego użytku samochodu. Musisz oddzielić służbowe i osobiste korzystanie z samochodu, niezależnie od tego, czy jest to Twój osobisty samochód, czy samochód służbowy. Wydatki osobiste nigdy nie podlegają odliczeniu.
- Za dojazdy do pracy (powrót do pracy z domu)
- Wykorzystanie samochodu do transportu materiałów służbowych podczas dojazdów do pracy lub wykonywania biznesowych połączeń telefonicznych za pomocą telefonu komórkowego. Urząd skarbowy twierdzi, że te okoliczności nadal nie powodują potrącenia kosztów, ponieważ korzystasz z samochodu przede wszystkim do dojazdów.
- Do korzystania z pojazdu w celach reklamowych, takich jak umieszczenie znaku na samochodzie i poruszanie się. IRS mówi:
Umieszczenie materiału reklamowego, który reklamuje Twoją firmę w samochodzie, nie zmienia użycia Twojego samochodu z użytku osobistego do użytku służbowego. Jeśli używasz tego samochodu do dojazdów lub innych osobistych zastosowań, nadal nie możesz odliczyć swoich wydatków na te zastosowania.
- Codzienne koszty prowadzenia pojazdu między domem a tymczasowymi miejscami pracy w obszarze metropolitalnym
- Wydatki na prowadzenie pojazdu między domem (nie w biurze domowym) a drugą pracą, w dzień wolny od pracy.
Więcej informacji i definicji dotyczących jazdy samochodem można znaleźć w publikacji IRS 463: Podróże, rozrywka, upominki i wydatki na samochód.