8 najlepszych wskazówek na temat podatku od działalności gospodarczej na koniec roku

01 - Krok pierwszy - Przychody i wydatki w czasie

W miarę zbliżania się do końca roku podatkowego działalności gospodarczej możesz mieć możliwość uzyskania dochodu w tym roku lub w przyszłym roku. Jeśli możesz uzyskać dochód w roku o niższym zysku, możesz być w stanie zminimalizować swoje podatki.

Na przykład, jeśli w tym roku poniesiesz stratę, ale wiesz, że osiągniesz zysk w przyszłym roku, możesz zachęcić klientów, by płacili ci w tym roku, gdy zyski będą niższe. Jeśli uważasz, że Twój zysk będzie niższy w przyszłym roku, spróbuj przenieść płatności od klientów na następny rok. Jest to trudne, ponieważ tak naprawdę nie wiesz, co stanie się w przyszłym roku, ale warto porozmawiać z doradcą podatkowym.

Koszty związane z czasem
Zastanawiając się, czy wziąć potrącenie z tytułu wydatku w bieżącym lub przyszłym roku, należy wziąć pod uwagę trzy kwestie:

• Odejmij odliczenie w roku, w którym twój zysk jest wyższy. Spowoduje to niższe zyski w tym roku.
• Dokonaj odliczenia w roku, w którym kwota potrącenia jest wyższa. Niektóre odliczenia zmieniają się z roku na rok. Poznanie tych zmian może zaoszczędzić pieniądze, umożliwiając potrącenie, gdy jest ono wyższe.
• Dokonaj odliczenia w roku, w którym stawki podatkowe są wyższe. Jeśli wiesz, że stawki podatku przemysłowego wzrosną w przyszłym roku, weźmy odliczenia w przyszłym roku, aby zminimalizować twój dochód do opodatkowania w tym roku.

Zasada czasu i potrąceń z wydatkami, jeśli zostanie wykonana starannie iz pomocą doradcy podatkowego, powinna obniżyć podatki od działalności gospodarczej .

02 - Zaoszczędź na podatkach, magazynując i przedpłacając

Jak wspomniano w kroku pierwszym, możesz zwiększyć wydatki (i niższe zyski), magazynując zapasy i zapasy oraz wydatki przedpłacone. Jeśli masz w pobliżu jakąś gotówkę lub możesz rozsądnie wykorzystać linię kredytową lub biznesową kartę kredytową do zakupów, zaopatrz się w zapasy. Na przykład:

Robić zapasy

• Spójrz na swoje materiały biurowe i skopiuj papier i uzupełnij go do rozsądnej kwoty.
  
• Jeśli masz zapasy, których używasz regularnie w swojej fabryce, magazynie lub w pracy, również zaopatrz się w te produkty.

Pre-Pay

• Ubezpieczenia przedpłacone, takie jak ubezpieczenie biznesowe lub specjalistyczne ubezpieczenie dla twojego rodzaju działalności (na przykład ubezpieczenie od zaniedbania)
  
• Zapłać za czynsz lub kredyt hipoteczny. Jeśli przedpłacasz kredyt hipoteczny, upewnij się, że pobierasz kwotę główną, a nie tylko płacisz dodatkowe odsetki.
  
• Zapłać z prenumeratą za czasopisma fachowe lub recepcję w biurze.

Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że oszczędności zmniejszą twoje dochody.

03 - Oszczędzaj na podatkach, tworząc plan dla pracowników 401k

Jeśli twoja firma osiągnie zyski w tym roku, a masz nadwyżkę gotówki, możesz zaoszczędzić na podatkach, ustanawiając 401 (k) lub Safe Harbor 401 (k) dla siebie i swoich pracowników. Nawet jeśli posiadasz jednoosobową firmę, nadal możesz użyć 401 (k), aby odłożyć pieniądze na emeryturę i zaoszczędzić na podatkach od działalności gospodarczej. W rzeczywistości proces jest łatwiejszy bez pracowników, ponieważ istnieje mniej reguł.

Korzyści podatkowe w przypadku planów 401 (k):

• Możesz ubiegać się o ulgę podatkową dla swojej firmy za koszt utworzenia i administrowania planem 401 tys., Do 500 $ rocznie za każdy z pierwszych trzech lat istnienia planu.
  
• Kwoty, które odłożyłeś dla siebie i pracowników od firmy, podlegają odliczeniu jako wydatek biznesowy (do określonych limitów)
  
• Poszczególni pracownicy otrzymują podatek odroczony, o ile kwalifikują się do kwalifikowanego planu; pieniądze nie podlegają opodatkowaniu, dopóki nie zostaną wypłacone.

Jeśli skonfigurujesz plan przed końcem tego roku podatkowego, Twoje potencjalne oszczędności mogą znacznie więcej niż pokryć koszty przygotowania planu i jego finansowania.

04 - odpisy złych długów, aby zaoszczędzić na podatkach

Złe (nieściągalne) długi mogą zostać umorzone przed końcem roku, a nieodebrane długi mogą zostać wykorzystane do obniżenia zysków. Oto, jak działa ten proces:

1. W ciągu roku masz należności, które zbierasz ... i niektóre należności, które masz problemy ze zbieraniem.
   
2. Pod koniec roku uruchom raport wiekowania należności, aby zobaczyć, kto nie zapłacił Ci przez długi czas.
   
3. Jeśli klient nie jest już aktywny lub przestał płacić, możesz zmniejszyć jego saldo z całkowitej sprzedaży, aby zmniejszyć dochód.
   
4. Dodaj wszystkie złe długi, które chcesz odpisać. Upewnij się, że naprawdę chcesz odpisać te długi. Jeśli otrzymasz pieniądze od klienta później, będziesz musiał odwrócić odpis i zadeklarować płatność jako przychód. Przejrzyj listę u swojego doradcy podatkowego.

05 - Zapisywanie i zapisywanie Przestarzałe urządzenia i zapasy mogą zaoszczędzić na podatkach

Przestarzałe, uszkodzone lub bezwartościowe urządzenia można usunąć z rejestrów księgowych, aby zwiększyć swoje wydatki i obniżyć swoje zobowiązania podatkowe. Oto, jak działa ten proces:

• Powinieneś mieć listę wszystkich urządzeń w swojej firmie, w tym sprzętu biurowego i sprzętu używanego do wytwarzania produktów. Przejrzyj tę listę i oznacz urządzenie, które jest: (1) przestarzałe (przestarzałe), (2) bezwartościowe, uszkodzone nie do naprawienia lub (3) uszkodzone, ale nadal użyteczne.
  
• W przypadku przedmiotów, które są przestarzałe lub bezwartościowe, należy podać pełną wartość sprzętu do odpisu
• W przypadku przedmiotów, które są uszkodzone, ale nadal nadają się do użytku, należy podać obniżenie wartości do zapisu . Na przykład, jeśli masz komputer, który kupiłeś za 2 000 USD i który siedzi na zapleczu, ponieważ kupiłeś nowy komputer, możesz wydać pełną cenę zakupu w wysokości 2000 USD, ponieważ komputer jest przestarzały. Jeśli sprzęt kosztuje 1.000 USD i wydaje Ci się, że jego wartość jest o 300 USD niższa z powodu uszkodzenia, możesz wymienić 300 USD jako wydatek, zmniejszając wartość księgową do 700 USD.
  
• Sumę wszystkich tych odpisów i odpisów można potraktować jako koszt na zeznaniu podatkowym. Aktywa są następnie pomniejszane.

06 - Daj premie pracownikom lub prezenty - Obniż podatki biznesowe

Koniec roku to tradycyjny czas na wypłatę premii dla pracowników lub wręczanie prezentów i imprez. Oprócz otrzymania ulgi podatkowej od tych wydatków, otrzymujesz również wiele dobrej woli od pracowników, zwłaszcza w okresie świątecznym.

Bonusy pracownicze / właścicielskie są wydatkiem i mogą zostać odliczone w pewnych okolicznościach. Na przykład:

• S Korporacje mogą odliczyć premie dla akcjonariuszy i właścicieli, o ile posiadają akcje w momencie wypłaty premii.
  
• Korporacje C mogą odliczyć premie tylko dla akcjonariuszy / właścicieli, którzy mają 50 procent lub więcej w momencie wypłaty premii.

Premie dla pracowników wszystkich rodzajów spółek to dedukcyjne wydatki biznesowe. Jednak premie dla właścicieli, partnerów i członków spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) nie podlegają odliczeniu, ponieważ właściciele / partnerzy / członkowie są uznawani przez IRS za osoby samozatrudnione. Jest to jedna z sytuacji, w których posiadanie korporacji i bycie pracownikiem tej korporacji może skutkować większymi odliczeniami podatkowymi.

Prezenty świąteczne i imprezy wakacyjne mogą podlegać odliczeniu, o ile nie są rutynowo / często podawane i mają na celu promowanie dobrej woli.

Przeczytaj więcej o prezentach, nagrodach, premiach i podatkach

07 - Oszczędności podatkowe z uwzględnieniem amortyzacji premii i sekcji 179 Potrącenia

Niedawne przepisy od 2008 r. Zwiększają przyspieszoną amortyzację niektórych rodzajów sprzętu biznesowego, aby zachęcić do inwestycji biznesowych, dając przedsiębiorstwom możliwość skorzystania z oszczędności podatkowych. Przepisy te pozwalają ci wydać więcej na wartość sprzętu biznesowego zakupionego w tym roku, na większe odliczenie podatkowe.

Amortyzacja premii
Premia Rezerwa amortyzacyjna umożliwia firmom amortyzację 50 procent skorygowanej podstawy niektórych kwalifikowanych nieruchomości w ciągu roku od oddania nieruchomości do użytku. Należy pamiętać, że niektóre stany modyfikują lub odmawiają amortyzacji premii. Sprawdź u swojego departamentu stanu dochodów, jakie przepisy są w twoim stanie.

Sekcja 179 Amortyzacja
Inną formą przyspieszonej amortyzacji jest sekcja 179 nieruchomości.

Jeśli zastanawiasz się nad zakupem sprzętu, możesz porozmawiać ze swoim doradcą podatkowym, aby sprawdzić, czy będzie to dobry ruch podatkowy, który możesz kupić w tym roku, a nie w przyszłym roku.

08 - Oszczędzaj na podatkach, kupując energooszczędne pojazdy i nieruchomości

Ustawa o nadzwyczajnej stabilizacji gospodarczej z 2008 r. (Bardziej znana jako "pomoc finansowa") obejmowała kontynuację niektórych ulg podatkowych dla konsumentów i przedsiębiorstw w celu wdrożenia środków oszczędzania energii. Chociaż większość tych środków jest przeznaczona dla przedsiębiorstw użyteczności publicznej i przedsiębiorstw produkujących paliwa, niektóre mają zastosowanie do innych ogólnych przedsiębiorstw. "Going Green" może zapewnić Twojej firmie pewne oszczędności podatkowe. Oto przykładowy przepis, który może być pomocny dla Twojej firmy: [/ p [

Energooszczędna właściwość
Energooszczędne właściwości instalowane w budynkach komercyjnych Oszczędności energii muszą zostać osiągnięte poprzez obniżenie kosztów energii i energii dla systemów HVAC, ciepłej wody i oświetlenia wnętrz. Kwota do odliczenia wynosi do 1,80 USD za metr kwadratowy powierzchni budynku dla budynków osiągających docelowy poziom oszczędności energii wynoszący 50%. Dostępne do 31 grudnia 2013 r. Urząd skarbowy wydał również biuletyn, w którym podano bardziej szczegółowe informacje na temat odliczeń dla właścicieli nieruchomości komercyjnych w związku z działaniami na rzecz efektywności energetycznej.

Alternatywne pojazdy silnikowe i hybrydy
IRS nadal dostarcza informacji na temat oszczędności podatkowych na zakup alternatywnych pojazdów silnikowych i samochodów hybrydowych . Lista samochodów rośnie, ponieważ więcej producentów samochodów zawiera hybrydę w swoich składach. Musisz być pierwotnym nabywcą tego pojazdu, ale otrzymujesz bezpośredni kredyt podatkowy (w przeciwieństwie do odliczenia), co oznacza większe oszczędności podatkowe.

09 - Zastrzeżenie

Ten artykuł oraz informacje na temat tej witryny przewodnika są przeznaczone wyłącznie do ogólnych informacji. Autor nie jest CPA, prawnikiem podatkowym ani zarejestrowanym agentem. Skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać informacje dotyczące Twojej konkretnej sytuacji.