Właściciele jednoosobowych firm nie podlegają zazwyczaj podatkom franchisingowym ani innym formom państwowego podatku dochodowego od osób prawnych, częściowo dlatego, że te firmy nie są oficjalnie zarejestrowane w państwie, w którym prowadzą działalność.
Zobaczmy, czy możemy rozwiązać ten zamęt:
Co to jest podatek franczyzowy?
Podatek franchisingowy jest pobierany przez państwo na rzecz korporacji, spółek osobowych i spółek z oo z tytułu przywileju włączenia lub prowadzenia działalności gospodarczej w tym stanie. Podatki franszyzowe, podobnie jak podatki dochodowe, są zwykle nakładane corocznie. Nieuiszczenie podatku franchisingowego może spowodować, że firma zostanie zdyskwalifikowana z prowadzenia działalności gospodarczej w stanie.
Podatki franszyzowe są nakładane na firmy prowadzące działalność gospodarczą w państwie; taka jest koncepcja nexusa lub lokalizacji. Określenie nexusa jest skomplikowane, w tym to, czy firma sprzedaje w tym stanie, czy ma pracowników w państwie, czy też ma fizyczną lokalizację w tym stanie.
Firma może prowadzić działalność w kilku stanach (w zależności od tego, jak państwo postrzega firmę) i zazwyczaj firma jest formalnie zarejestrowana w stanie lub w wielu stanach. Jeśli Twoja firma jest formalnie zarejestrowana w kilku stanach, będziesz musiał płacić podatki franchisingowe w kilku stanach, jeśli prowadzisz interesy w tych stanach.
Co to jest podatek franczyzy?
Podatek franchisingowy nie jest podatkiem od franszyzy. Oznacza to, że nie jest to sposób opodatkowania wszystkich franczyz McDonald's w stanie.
Dlaczego opłaty franchisingowe mogą nie być dobre dla biznesu
Zauważysz w definicji, użyłem słowa "przywilej". Podatek franchisingowy jest tak zwanym podatkiem "uprzywilejowanym", co oznacza, że jest on nakładany na podmioty z przywilejami prowadzenia działalności gospodarczej w państwie.
Niektóre stany (np. Luizjana) mają zarówno podatek dochodowy, jak i podatki franchisingowe. Sprawia to, że efektywna stawka podatkowa w tych stanach jest wyższa i ma wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej od państwa.
Instytut Heartland twierdzi, że podatki franchisingowe są eliminowane w niektórych stanach (np. W Zachodniej Wirginii), aby zachęcić do rozwoju firmy.
Jakie państwa mają podatki od franchisingu
Państwa, które obecnie mają podatki franchisingowe to: Alabama, Arkansas, Delaware, Georgia, Illinois, Luizjana, Mississippi, Missouri, Nowy Jork, Karolina Północna, Oklahoma, Pensylwania, Tennessee, Teksas i Zachodnia Wirginia.
Jak państwa określają podatki franchisingowe
Każde państwo ma inne kryteria określające, jaki typ podmiotów gospodarczych musi płacić podatki franchisingowe, podstawę podatku (dochód lub kapitał) oraz stawkę podatkową.
Państwa bazują na podatkach franchisingowych na różnych kryteriach:
- dochód (w związku z tym podatek franczyzowy jest tak naprawdę podatkiem dochodowym)
- wartość nominalna zapasów, udziałów w akcjach lub wartość kapitału własnego
- wpłacony kapitał
- wartość netto
- oszacowanie wartości rzeczywistych i materialnych dóbr osobistych lub inwestycji netto w rzeczową własność osobistą
- wpływy brutto (ten podatek jest tak naprawdę podatkiem brutto)
Stan Illinois ma wykres przedstawiający państwa, które mają podatki franchisingowe (od 2014 r.) I sposób ustalania tych podatków.
Niektóre przykłady podatków franczyzowych są obliczane przez państwa
Uwaga: są to krótkie przeglądy; skorzystaj z linków, aby przejść do witryn państwowych, aby uzyskać więcej informacji.
Texas ma podatek franchisingowy od większości podmiotów gospodarczych, ale nie od jednoosobowych właścicieli. Podatek opiera się na tym, co państwo nazywa "marżą", czyli całkowitym przychodem skorygowanym na jeden z czterech sposobów:
- Całkowity przychód 70%
- Przychody całkowite minus koszt towarów sprzedanych
- Przychód całkowity minus rekompensata, lub
- Całkowite przychody minus 1 milion USD.
Ten artykuł z Texas Rachunkowość rachunków publicznych ma więcej szczegółów.
Kalifornia ma Radę Podatkową na rzecz Franchise, a zarząd ten administruje i pobiera podatki dochodowe od firm i indywidualnych podatników.
Luizjana ma zarówno podatek dochodowy, jak i podatek franczyzowy od przedsiębiorstw. Podatek dochodowy i podatek franchisingowy są nakładane na przedsiębiorstwa lub podmioty opodatkowane jako korporacje.
Podatek franchisingowy jest nakładany na " kapitał zatrudniony w Luizjanie", a stawka wynosi:
1,50 USD za każde 1000 USD lub jego główna część do 300 000 USD kapitału zatrudnionego w Luizjanie i 3 USD za każde 1000 USD lub jego główna część przekraczająca 300 000 USD kapitału zatrudnionego w Luizjanie.
W jaki sposób mogę ustawić podatki od podatku w moim stanie?
Większość firm (z wyjątkiem firm jednoosobowych) musi zarejestrować się w państwie, w którym będzie prowadzić działalność. Tak więc, jeśli rozpoczynasz korporację, spółkę lub LLC, rejestrujesz się, składając wniosek o ten konkretny rodzaj działalności. Twój stan skontaktuje się z Tobą po zarejestrowaniu firmy.
Możesz również sprawdzić w swoim departamencie stanowym, aby ustalić, czy Twoje państwo ma podatek franczyzowy lub inny roczny podatek od przedsiębiorstw.