Czym są konta do otrzymania?
Należności (czasami nazywane "należnościami" lub "A / R") to kwoty należne przedsiębiorstwu przez jego klientów. Możesz uznać je za "płatności należne mojej firmie".
Należności są uważane za aktywa biznesowe, ponieważ mają wartość, jako całkowita kwota należna firmie.
Należności są wysoko na liście aktywów ze względu na ich zdolność do zamiany na gotówkę. Należności wykazywane są w bilansie spółki , ponieważ kwoty te są uznawane za aktywa. Jak tylko zostaną spłacone - mamy nadzieję - staną się gotówką.
Niektóre firmy gotówkowe lub firmy, które w dużym stopniu polegają na korzystaniu z kart kredytowych przez klienta, mogą nie mieć wielu należności. Ale jeśli masz firmę, w której wystawiasz rachunki klientom i oferujesz im warunki (płatność z upływem czasu, musisz mieć możliwość generowania raportu starzenia się, aby zobaczyć, co jest należne od każdego klienta.
Metoda księgowa i należności
Jeśli Twoja firma ma klientów, którzy nie płacą natychmiast, prawdopodobnie używasz metody naliczania memoriałowego (w przeciwieństwie do rozliczania gotówkowego). Ta metoda księgowa rozpoznaje przychód, gdy jest naliczana, a nie kiedy pieniądze są zbierane. Oznacza to, że musisz płacić podatek w oparciu o dochód, którego mógłbyś nie otrzymać.
Proces zbierania pieniędzy od klientów w tego rodzaju działalności zaczyna się od faktury - rachunku do klienta. Faktura określa kwotę należną i termin płatności, w tym warunki płatności. Warunki płatności czasami zawierają zniżkę za wcześniejszą płatność.
Raport dotyczący należności jest obliczany na podstawie kwoty i warunków podanych na fakturze dla tego klienta.
Co to jest raport o wiekach należności?
Wiekowanie należności (czasami nazywane rozliczeniem należności) jest procesem kategoryzacji wszystkich kwot należnych od wszystkich klientów, w tym czasu, w którym kwoty zostały zaległe (nieopłacone), w związku z tym rozważa się ich wiek lub "starzenie się" tego Informacja. Standardowe kategorie dla tego typu raportu to:
- Aktualne - należne natychmiast
- 1 - 30 dni - należne w ciągu najbliższych 30 dni
- 31-60 dni - miesiąc spóźniony
- 61 - 90 dni - dwa miesiące z opóźnieniem
- 91 i więcej - ponad dwa miesiące opóźnienia
Jeśli klient ma kilka rachunków, które zostały poniesione w różnym czasie, raport pokaże, ile jest należne w jakim czasie. Na przykład dla Jima Jonesa:
- 230 USD 30 dni
- 120 USD 60 dni
- 390 USD w ciągu 90 dni.
Celem tego starzenia się należności jest pokazanie właścicielowi przedsiębiorstwa, jakie należności należy rozpatrywać w trybie pilnym, ponieważ były one zaległości dłuższe.
Raport wiekowania należności jest standardowym raportem dostarczanym z wszystkimi programami do księgowania biznesowego , w tym systemami online.
Dlaczego raport wiekowania należności jest tak ważny?
Zasada # 1 w windykacji to "im dłuższy dług, tym mniej prawdopodobne, że będziesz w stanie go odzyskać". Zatem wiedza o klientach i ich długach jest niezbędna do ich zebrania.
Jednym z najważniejszych narzędzi do windykacji należności jest raport o starzeniu się należności.
Jak czytać i stosować raport o starzeniu się A / R?
Przeczytaj raport o starzeniu się należności, pamiętający Zasada nr 1 kolekcji / Oto kilka wskazówek, które należy wziąć pod uwagę czytając raport o stażu sprzedaży:
Po pierwsze, spójrz na najwyższe kwoty pieniędzy należne od wszystkich klientów. Czy te kwoty są aktualne? Czy to 30 dni? A może te rachunki były wyjątkowe przez 120 dni lub dłużej? Pracując nad zasadą 80/20, ściganie największych przestępców (oczywiście przy użyciu systemu zarządzania zbiorami) przyniesie najwyższy zwrot. Ustal, jak sobie poradzisz z tymi dużymi rachunkami, napisz plan i uruchom menedżera należności.
Następnie spójrz na te rachunki, które są należne przez długi czas. Sprawdź, czy jesteś gotowy, aby zabrać tego klienta do następnego etapu procesu windykacji: agencja windykacyjna lub sąd ds. Drobnych roszczeń .
Czy uważasz, że ten rachunek jest nie do zapłacenia?
Wreszcie, użyj swojego systemu windykacji, aby ustalić, w jaki sposób skontaktujesz się ze wszystkimi klientami, mając rachunki zaległe 30 dni lub dłużej. Pozwól, aby system Cię prowadził, ale nie wahaj się robić wyjątków. Na przykład, możesz wiedzieć, że żona klienta ma śmiertelnego raka i możesz zdecydować, że nie zabierzesz tej osoby do sądu. To twoja firma; możesz decydować.
Możesz także obliczyć współczynnik analizy biznesowej o nazwie " średni okres zbierania " . Te obliczenia pokazują średnią liczbę dni potrzebnych do zebrania na sprzedaży Twojej firmy. Z biegiem czasu możesz sprawdzić, czy wskaźnik ten rośnie (potrzeba więcej czasu, aby go zebrać).
Jeśli pracujesz nad polepszeniem stawki za kolekcje, korzystając z raportu wiekowego należności i innych narzędzi do analizy finansowej, takich jak średni okres zbierania, możesz poprawić płatności i mieć więcej gotówki w swojej firmie.
Podsumowując, możesz wykorzystać raport o stanie należności do otrzymania decyzji o kolejnych krokach dla wszystkich klientów, którzy są Ci winni pieniądze. Użyj skonfigurowanego procesu zbierania i zawsze zapamiętaj regułę nr 1.
Powrót do uzyskania zapłaty: konfiguracja systemu windykacji