Kiedy naliczasz GST / HST lub czy Twoja firma jest zwolniona?
Zasadniczo, jeśli sprzedajesz towary i usługi w Kanadzie, musisz obciążać klientów podatkiem od towarów i usług (GST) lub zharmonizowanym podatkiem od sprzedaży (HST), chyba że Twoja firma kwalifikuje się jako wyjątek (patrz poniżej).
GST jest podatkiem federalnym, obecnie 5% i jest naliczany we wszystkich prowincjach i terytoriach w Kanadzie zarówno za produkty, jak i usługi, sam lub w ramach HST.
W zależności od Twojej Prowincji, możesz potrzebować opłaty GST, HST lub GST + PST
W prowincjach Ontario , Nowa Szkocja, Nowy Brunszwik, PEI oraz Nowa Fundlandia i Labrador należy pobierać opłaty HST, ponieważ te prowincje połączyły GST z prowizjami od sprzedaży w prowincji, aby utworzyć zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST).
Inne prowincje, takie jak BC , Saskatchewan, Quebec i Manitoba , utrzymują swoje prowincjonalne podatki od sprzedaży (PST / QST / RST) oddzielnie od federalnego systemu podatkowego GST, więc w tych prowincjach Twoja firma musi pobierać opłaty, zbierać i przekazywać oba GST i PST / RST / QST (i wypełnij dwa zestawy formularzy).
Jeszcze inne prowincje i terytoria, takie jak Alberta , Terytoria Północno-Zachodnie, Nunavut i Yukon, nie mają Prowincjonalnych Podatków Sprzedażowych; w tych prowincjach Twoja firma musi tylko pobierać, zbierać i przekazywać GST.
| Województwo | HST | GST | PST / RST / QST |
| Brytyjska Kolumbia | 5% | 7% prowizji od sprzedaży w prowincjach (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% prowizji od sprzedaży w prowincjach (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% podatku od sprzedaży detalicznej (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9.975% Quebec podatku od sprzedaży (QST) | |
| Nowy Brunszwik | 15% | ||
| Nowa Szkocja | 15% | ||
| Wyspa Księcia Edwarda | 15% | ||
| Nowa Fundlandia i Labrador | 15% | ||
| Północno - zachodnie terytoria | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Niektóre firmy nie muszą naliczać GST / HST
Jeśli twoja firma kanadyjska pasuje do jednego z wyjątków, nie będzie musiała pobierać, pobierać i przekazywać GST / HST.
Dwa możliwe wyjątki to:
- sprzedaż towarów lub usług, które są sklasyfikowane jako zerowe lub zwolnione z podatku GST
- będąc małym dostawcą
1) Jeśli sprzedajesz towary lub usługi o zerowej wartości (takie jak wywóz, urządzenia medyczne lub podstawowe produkty spożywcze) lub towary lub usługi zwolnione z opłat (takie jak lekcje muzyki lub opieka nad dziećmi), nie musisz obciążać GST / HST .
2) Bycie klasyfikowanym jako mały dostawca zależy od tego, ile pieniędzy zarabia Twoja mała firma w ciągu roku. Twoja firma kwalifikuje się jako mały dostawca, jeśli "Twoje całkowite dochody podlegające opodatkowaniu przed wydatkami ze wszystkich Twoich firm wynoszą 30 000 USD lub mniej w ostatnich czterech kolejnych kwartałach kalendarzowych oraz w każdym pojedynczym kwartale kalendarzowym" (Canada Revenue Agency).
Jeśli wyjątek nr 1 nie ma zastosowania, a Ty zarabiasz ponad 30 000 $, musisz się zarejestrować i pobrać GST / HST.
Zauważ, że istnieją wyjątki od wyjątków. Na przykład operatorzy taksówek i limuzyn oraz wykonawcy niebędący rezydentami muszą naliczać GST / HST, nawet jeśli są to drobni dostawcy.
Możesz zarejestrować się w GST / HST, nawet jeśli nie musisz tego robić z powodu potencjalnych korzyści podatkowych.
Rejestracja GST / HST
Zanim będzie można obciążyć GST / HST, musisz się zarejestrować, aby go odebrać i przekazać za pośrednictwem Canada Revenue Agency (CRA). Ułatwiają rejestrację w kanadyjskich firmach; możesz się zarejestrować telefonicznie (zadzwoń do Canada Revenue Agency pod numer 1-800-959-5525), przez Internet, pocztą lub nawet osobiście w urzędzie podatkowym.
(Pamiętaj, że jeśli Twoja firma działa w Quebecu, musisz skontaktować się z Revenu Quebec zamiast 1-800-567-4692, ponieważ zajmują się GST / HST w tej prowincji, a nie rządem federalnym).
Jeśli Twoja mała firma zaczyna działalność jako mały dostawca i osiągasz więcej niż mały limit dostawcy (30 000 $), od razu zarejestruj się w GST / HST; w oczach Canada Revenue Agency, jesteś teraz zarejestrowanym GST, a ty:
- musieli zebrać GST / HST na dostawę, która sprawiła, że twoje przychody przekroczyły 30 000 $;
- musisz zarejestrować się w ciągu 29 dni od dnia, w którym dokonałeś dostawy, która sprawiła, że Twoje przychody przekroczyły 30 000 USD.
To pierwsza kwestia, która często wyrusza w podróż do małych firm, które nie zdają sobie sprawy, że przekroczyły limit do pewnego czasu, kiedy robią książki, a potem odkrywają, że nie naliczały GST / HST, kiedy powinny. Jeśli Twoja mała firma jest sklasyfikowana jako mały dostawca, musisz uważnie obserwować swoje przychody.
Gdy zarejestrujesz się w celu zebrania GST / HST, Twoja firma otrzyma numer firmowy ; Jest to numer, który Ty i Kanada, Agencja Revenue użyjesz do identyfikacji Twojej firmy.
(Będziesz go używał na wszystkich swoich fakturach , w swoim systemie księgowym i we wszystkich korespondencjach podatkowych z CRA.)
Powrót do> Common GST Questions Index
Zobacz też:
Co musisz wiedzieć o ładowaniu HST w Ontario
Czy Twoja firma musi się zarejestrować w BC PST?
Jak płacić i prowizja od sprzedaży regionalnej (RST) w Manitobie
Jak naładować i naprawić PST w Saskatchewan
8 strategii podatkowych w celu obniżenia podatku dochodowego