Różnice między nimi i sposób ich odciągania od podatków
Istnieją dwa sposoby na odliczenie tych wydatków. Możesz użyć standardowego przebiegu lub rzeczywistych wydatków pojazdu.
Standardowa stopa milości
Możesz użyć tylko standardowego przebiegu, jeśli:
- Użyłeś standardowej stawki kilometrażowej od pierwszego wydzierżawienia lub zakupu samochodu.
- Wydzierżawiłeś samochód i zamierzasz korzystać ze standardowego potrącenia stawki za cały okres dzierżawy
- Korzystasz z czterech pojazdów lub mniej w codziennych operacjach biznesowych .
Nie możesz użyć standardowego przebiegu, jeśli:
- Wykorzystałeś rzeczywistą ulgę podatkową i zażądałeś przyspieszonego odliczenia amortyzacji w poprzednich latach .
- Zażądałeś potrącenia z sekcji 179 w pojeździe.
Jak obliczyć standardową szybkość przebiegu:
Standardowy przebieg zmienia się co sześć miesięcy do roku, dlatego należy zapoznać się z bieżącym rocznym formularzem podatkowym lub księgowym, aby sprawdzić aktualny przebieg. Współczynnik przebiegu może wynosić od stycznia do czerwca i od lipca do grudnia.
W tym odliczeniu obliczysz całkowite przejechane mile i pomnożysz je przez standardowy przebieg milowy.
Na przykład: Współczynnik przebiegu od stycznia do czerwca wynosił 0,51. Współczynnik przebiegu od lipca do grudnia wynosił 0,55. Przejechałeś 5000 mil od stycznia do czerwca w podróży służbowej i 5000 mil od lipca do grudnia. Twoje standardowe obliczenie przebiegu będzie następujące
5 000 * .51 = 2550
5 000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = 5300 USD, co byłoby całkowitą sumą, więc obniżyłbyś podstawę opodatkowania o 5300 USD.
Jeśli używasz standardowego przebiegu, nie możesz odliczyć:
- Opłaty leasingowe .
- Deprecjacja.
- Rzeczywiste wydatki na auto .
Nadal można odliczyć związane z biznesem:
- Opłaty parkingowe i opłaty drogowe.
- Odsetki, jeśli masz pożyczkę na samochód.
- Obowiązkowe opłaty rejestracyjne i wszelkie podatki.
Możesz przejść do korzystania z rzeczywistej metody wydatków w późniejszych latach, nawet jeśli po raz pierwszy zacząłeś używać standardowego kursu milowego. Nie można jednak stosować przyspieszonej amortyzacji . Będziesz musiał użyć metody amortyzacji liniowej.
Rzeczywiste wydatki
Musisz użyć faktycznych wydatków, jeśli:
- Dysponujesz flotą pojazdów (więcej niż czterech), używanych jednocześnie do prowadzenia działalności gospodarczej.
- Wynajmujesz samochód i nie planujesz używać standardowej stawki za cały okres najmu.
- Wykorzystałeś rzeczywiste kalkulacje wydatków, gdy pojazd był po raz pierwszy wykorzystywany do celów biznesowych. Nie można przełączyć na standardowy przebieg w późniejszych latach.
Jeśli zdecydujesz się nie korzystać lub nie będziesz w stanie użyć standardowego kursu milowego, możesz odliczyć rzeczywiste wydatki związane z pojazdem. Obejmuje to, ale nie ogranicza się do:
- Odsetki od kredytu samochodowego
- Amortyzacja pojazdu (leasingowane pojazdy nie mogą być amortyzowane)
- Opłaty rejestracyjne i podatek
- Opłaty parkingowe i opłaty drogowe
- Wynajem garażu
- Opłaty leasingowe (należy odjąć kwotę dochodu od kwoty, którą można odliczyć, jeśli wartość pojazdu przekracza określoną kwotę. Kwota ta zmienia się co roku, należy więc sprawdzić u IRS lub swojego księgowego).
- Ubezpieczenie
- Benzyna
- Olej
- Konserwacja
- Remont
- Ubezpieczenie
- Opony
- Tablice rejestracyjne
- Opłaty rejestracyjne
W przypadku któregokolwiek z tych wydatków można odliczyć tylko część wykorzystaną w działalności gospodarczej.
Na przykład: przejechałeś 10 000 mil na swoim pojeździe, ale tylko 6000 w celach służbowych. A więc 60% (6000 podzielonych przez 10 000) Twoich wydatków dotyczyło biznesu. Rzeczywiste wydatki wyniosły 3000 USD. 60% z 3000 $ (3000 $ * .6) = 1800 $, więc możesz odliczyć 1800 $.
Standardowy przebieg vs rzeczywiste wydatki, co jest lepsze?
To zależy od pojazdu, który jeździsz i od kosztów eksploatacji pojazdu. Jeśli Twój pojazd osiągnie duży przebieg, to przyjęcie standardowego odliczenia będzie prawdopodobnie bardziej korzystne dla Ciebie. Jeśli Twój pojazd ma bardzo wysokie koszty operacyjne i niski przebieg paliwa, to biorąc pod uwagę faktyczne odliczenie kosztów, możesz uzyskać lepsze oszczędności.
* Zawsze powinieneś skonsultować się z urzędem skarbowym lub certyfikowanym księgowym, aby zdecydować, jakie potrącenia odnoszą się do twojej konkretnej sytuacji.