Aby dobrze wykonać prognozę finansową dla małej firmy, właściciel powinien opracować obszerny zestaw prognoz finansowych.
Przewidywane sprawozdania finansowe, zwane sprawozdaniami pro forma, pomagają prognozować przyszłe poziomy kont bilansowych, a także zyski i oczekiwane pożyczki. Te sprawozdania finansowe pro forma są planem finansowym małego przedsiębiorstwa.
Dlaczego małe firmy potrzebują uzasadnień formalnych
Posiadanie tego planu finansowego umożliwia właścicielowi śledzenie faktycznych zdarzeń w stosunku do planu finansowego i dokonywanie korekt z upływem roku. Jest to nieocenione dla właściciela, aby utrzymać firmę z kłopotów finansowych w zmieniającym się środowisku gospodarczym. Jeżeli firma biznesowa potrzebuje kredytu bankowego lub innego finansowania, zwykle wymagane są sprawozdania finansowe pro forma.
Małe firmy mogą opracowywać sprawozdania finansowe pro forma na różne okresy. Najczęstsze okresy to sześć miesięcy lub rok. Zestawy sprawozdań finansowych pro forma za trzy lub pięć lat są często opracowywane dla banków lub inwestorów kapitałowych przy pozyskiwaniu finansowania.
Zarówno inwestorzy venture capital, jak i inwestorzy aniołowie wymagają sprawozdań finansowych pro forma.
Aby przygotować kompleksowy plan finansowy, najlepszą metodą jest przygotowanie wstępnego sprawozdania finansowego pro forma. Następnie będziesz potrzebował budżetu gotówkowego i wreszcie arkusza budżetu pro forma. Oto przegląd każdego z tych stwierdzeń.
Rachunek zysków i strat Pro Forma
Rachunek zysków i strat pro forma przedstawia prognozę, ile zysk firma spodziewa się w danym okresie. Ogólnie rzecz biorąc, właściciel małej firmy prowadzi cztery kroki w celu opracowania rachunku zysków i strat pro forma:
- Ustal prognozę sprzedaży
- Ustaw harmonogram produkcji
- Oblicz swoje pozostałe wydatki
- Określ swój oczekiwany zysk
Po zastosowaniu prognozy sprzedaży jako punktu wyjścia, używasz harmonogramu produkcji, aby obliczyć koszt sprzedanych towarów, jeśli sprzedajesz produkt fizyczny. Jeśli sprzedajesz usługę , musisz umieścić wartość na swojej usłudze i zastąpić ją wartością kosztu sprzedanych towarów.
Inne wydatki, które odejmujesz od sprzedaży, obejmują koszty ogólne i administracyjne, podatki, dywidendy i odsetki. W tym momencie dochodzisz do swojej prognozy zysku brutto , która jest Twoim celem dla rachunku zysków i strat pro forma.
Budżet gotówkowy
Właściciele małych firm nie mogą zakładać, że tylko dlatego, że pokazują oczekiwany zysk dla ich biznesu, że wszystko jest w porządku. Zysk to nie to samo, co gotówka w kasie. Przydzielenie gotówki jest konieczne do prowadzenia codziennych operacji. W związku z tym właściciele małych przedsiębiorstw muszą również opracować planowany budżet środków pieniężnych , aby zapewnić, że w przyszłości będą dysponować odpowiednimi środkami finansowymi na prowadzenie działalności.
Budżety pieniężne są wykonywane co miesiąc. Wpływy gotówkowe lub wpływy, które zazwyczaj są przychodem ze sprzedaży, są oparte na prognozach sprzedaży z oczekiwanego rachunku zysków i strat. Wydatki lub wydatki gotówkowe są obliczane podobnie. Różnica między nimi to przepływy pieniężne netto . Właściciel firmy musi wziąć pod uwagę, czy zezwala klientom na spłatę kredytu i uwzględnia to przy obliczaniu wpływów pieniężnych przy odbiorze.
Co miesiąc właściciel małego przedsiębiorstwa oblicza, czy będzie wystarczająca ilość gotówki, aby spełnić minimalne saldo gotówki i potrzeby finansowe firmy w danym miesiącu. Jeśli nie, właściciel będzie musiał pożyczyć. Jeśli istnieje nadwyżka gotówki, właściciel może spłacić poprzednie pożyczki. W ten sposób właściciel firmy może dobrze zarządzać pozycją gotówkową firmy.
Bilans Pro Forma
Po opracowaniu rachunku zysków i strat pro forma oraz budżetu środków pieniężnych właściciel małego przedsiębiorstwa posiada teraz wszystkie informacje niezbędne do opracowania bilansu pro forma.
Bilans pro forma pokazuje skumulowane zmiany w firmie w czasie.
Właściciel potrzebuje również informacji z bilansu z ubiegłego roku. Kwotę każdej pozycji w bilansie można uzyskać z jednego z tych trzech dokumentów. Niektóre rachunki w bilansie, ewentualnie dług długoterminowy i / lub akcje zwykłe, pozostaną niezmienione.
Jeżeli aktywa firmy wzrosną z poprzedniego okresu, właściciel firmy musi spojrzeć na stronę bilansową zobowiązania i dowiedzieć się, gdzie znajduje się zwiększenie zobowiązań w celu wsparcia wzrostu aktywów. To tylko jeden możliwy scenariusz dla właściciela firmy.