Podstawowa różnica między tymi dwoma warunkami polega na tym, że podatek na własny rachunek jest płacony przez osoby pracujące na własny rachunek, podczas gdy podatki z tytułu zatrudnienia są opłacane przez pracowników i ich pracodawców.
Co to są podatki na własny rachunek?
Podatki na własny rachunek są podatkami płaconymi przez właścicieli firm prowadzących działalność na własny rachunek w ramach Social Security Administration for Social Security i Medicare, w oparciu o dochody pochodzące z firmy, którą posiadasz (a nie od korporacji). Podatek z tytułu samozatrudnienia jest również nazywany podatkiem "SECA" (z ustawy o składkach na własny rachunek).
Stawka podatku dla dochodów z samozatrudnienia wynosi 15,3% w przypadku ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, w oparciu o zysk netto przedsiębiorstwa. Maksymalne zarobki Ubezpieczeń Społecznych są ustalane każdego roku; jeżeli twój podatek Ubezpieczenia Społecznego przekracza maksymalną kwotę, podatek od zabezpieczenia społecznego nie jest nakładany na kwotę przekraczającą maksymalną. Podatek Medicare jest nakładany na wszystkie zarobki netto, bez maksymalnej kwoty. Istnieje również dodatkowy podatek Medicare nałożony na osoby o wyższych dochodach, po osiągnięciu określonego poziomu dochodów.
Pracownicy muszą tylko zapłacić połowę tych podatków (pracodawcy płacą drugą połowę), a właściciele firm płacą całą kwotę podatku.
Jednak właściciele firm mogą obniżyć o połowę podatek od podatku dochodowego od osób fizycznych, aby zmniejszyć skorygowany dochód brutto.
Właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek płacą podatki na własny rachunek, w tym podatki od ubezpieczeń społecznych i Medicare, w tym dodatkowy podatek Medicare, jeśli dotyczy. No i oczywiście osoby pracujące na własny rachunek również płacą podatki dochodowe od zysków z samozatrudnienia.
Co to są podatki od zatrudnienia?
Według IRS podatki od pracy obejmują:
- Podatki FICA (Social Security i Medicare), oparte na dochodach pracownika, są dzielone między pracownika i pracodawcę. Każdy płaci 7,65%, do łącznej wartości 15,3%. Ta sama maksymalna kwota zabezpieczenia społecznego ma zastosowanie do podatków FICA. I dodatkowy podatek Medicare dotyczy części Medicare tego podatku.
- Federalne podatki dochodowe, które są wstrzymywane od płac pracowniczych i wysyłane do urzędu skarbowego przez pracodawcę.
- Podatek federalny dla bezrobotnych (FUTA), wypłacany przez pracodawcę w celu zapewnienia pracownikom zasiłków dla bezrobotnych. Osoby samozatrudnione nie płacą podatku od pracy i nie mogą pobierać zasiłku dla bezrobotnych.
Co się stanie, jeśli mam dochody zarówno z tytułu samozatrudnienia, jak i dochodu z tytułu zatrudnienia?
Co się stanie, jeśli pracuję na własny rachunek i jestem pracownikiem? Czy muszę płacić maksymalną kwotę podatku od samozatrudnienia i podatku od pracy? Tak i nie. Musisz płacić podatek dochodowy od dochodów ze wszystkich źródeł, w tym zarówno dochód z tytułu samozatrudnienia, jak i dochód z pracy. Będziesz musiał zapłacić zarówno podatek na własny rachunek (SECA) za ubezpieczenie społeczne i Medicare, a także twój pracodawca musi pobierać podatki FICA od twojego wynagrodzenia. Ale istnieje maksymalny podatek Social Security,
Ogólnie rzecz biorąc, podatki FICA z tytułu zatrudnienia są traktowane jako pierwsze, a jeśli nie osiągnięto maksymalnego poziomu zabezpieczenia społecznego, uwzględniono podatki na własny rachunek. Ten artykuł na temat podatków od SECA i FICA wyjaśnia bardziej szczegółowo, jak te podatki działają w tej sytuacji.
W konkluzji
Z wyjątkiem federalnych zasiłków dla bezrobotnych, zarówno osoby samozatrudnione, jak i pracownicy płacą te same podatki - federalne podatki dochodowe i podatki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenia zdrowotne. Jak powiedziałem na początku, są to zasadniczo te same podatki, tylko z różnymi nazwami.
Powrót do podatków samozatrudnionych: Co musisz wiedzieć
Powrót do wszystkiego o samozatrudnieniu i podatkach na własny rachunek.